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84分
(4 分5 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(B).

23.投資人有美元存款，欲承作連結歐元之雙元貨幣定存，所連結的外幣選擇權為何？
(A)買入(EUR PUT/USD CALL)
(B)賣出(EUR PUT/USD CALL)
(C)賣出(EUR CALL/USD PUT)
(D)買入(EUR CALL/USD PUT)



2(D).

28.遠期交割之交易係指交割日晚於下列何者之交易？
(A)交易日
(B)生效日
(C)到期日
(D)即期交割日



3(B).

30.下列何種市場行情的變動會使投資人產生或有損失？
(A)賣出買權，現貨價格下跌
(B)賣出賣權，現貨價格下跌
(C)買入買權，現貨價格上升
(D)賣出賣權，波動率下降



4(C).

52.甲銀行報價 USD : ¥ 即期匯率 120.38-120.58，兩個月換匯點 45-35，若乙銀行願意承作 35 的換匯交易，請問其 所代表匯率？
(A)甲 S/B: 120.58/120.23
(B)甲 S/B: 120.38/120.73
(C)甲 B/S: 120.38/120.03
(D)甲 B/S: 120.58/120.23



5(C).

28.衡量流動性風險的最佳指標為：
(A)風險值
(B)Beta 係數
(C)買賣價差
(D)Sharpe 指標



6(C).

37.關於一籃子信用連結票券報酬率，下列敘述何者錯誤？
(A)參考實體之數量越多，應提供之報酬率越高
(B)參考實體之信用評級越差，應提供之報酬率越高
(C)參考實體彼此間違約相關性越高，應提供之報酬率越高
(D)為消除發行者自身的風險，可透過特殊目的公司(SPV)發行信用連結票券



7(C).

50.若某股權連動債券之面額 10 萬元、保本率 100%、參與率為 80%，倘若標的股價成長率為 50%，則其本金償還金 額為何？
(A) 180,000 元
(B) 150,000 元
(C) 140,000 元
(D) 120,000 元



8(C).

35.下列何者不屬於市場風險以「量」控制的方法？
(A)缺口限額
(B)停損限額
(C)獲利限額
(D)資本暴險限額



9(D).

51.甲公司產銷黃豆油，預計 20X1 年 10 月 30 日需進貨黃豆 1,000 噸。該公司為規避黃豆價格上漲風險，乃於 20X1 年 4 月 30 日簽訂遠期購買合約，購買 6 個月期黃豆 1,000 噸，每噸遠期價格為$5,200，到期以現金淨額交割。20X1 年 4 月 30 日的黃豆現貨價格為每噸$5,000，甲公司將遠期合約的即期價格及利息部分分開，並對即期價格的公允 價值變動指定避險關係。假設 20X1 年 10 月 30 日的黃豆現貨價格為每噸$5,600，請問甲公司 20X1 年此項避險為：
(A)無效之公允價值避險
(B)有效之公允價值避險
(C)無效之現金流量避險
(D)有效之現金流量避險



10(C).

58.甲公司有一透過損益按公允價值衡量之股票投資，其原始成本為$65,000，持有第一年年底之市價為$63,000，第二 年年底之市價為$70,000，則第二年年底應作之調整分錄為何？
(A)借：透過損益按公允價值衡量股票投資評價調整 5,000
(B)貸：透過損益按公允價值衡量股票投資之未實現利益 5,000
(C)借：透過損益按公允價值衡量股票投資評價調整 7,000
(D)貸：透過損益按公允價值衡量股票投資之未實現利益 7,000



11(D).

32.指定銀行辦理外匯衍生性商品業務之交易部門經辦人員，其須具備之資格條件何者正確？
(A)在國內外金融機構相關外匯衍生性商品業務實習半年
(B)通過國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品銷售人員資格測驗並取得合格證書
(C)參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品及風險管理課程時數達 30 小時以上且取得合格證書
(D)參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品及風險管理課程時數達 60 小時以上且取得合格證書



12(B).

44.甲公司 X8 年 9 月 30 日帳上有面額$5,000,000 的公司債（按面額購入，當日的市場報價為 101.10），分類為透過其 他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，由於預期市場利率將上升，為規避此公司債公允價值下跌的風險，乃於同日賣出 6 個月後到期的公債期貨，此公債期貨之面額$5,000,000，當時的市場報價為 116.20。假設 X8 年 12 月 31日公司債的市場報價為 99.60，公債期貨的市場報價為 114.60，則此項避險屬於：
(A)無效之公允價值避險
(B)有效之公允價值避險
(C)無效之現金流量避險
(D)有效之現金流量避險



13(B).

52.根據選擇權評價理論，如果投資人已買入一優利型結構型債券，隨後其連結的選擇權之標的資產波動度越大，則該 優利型結構債券的價值應該：
(A)越高
(B)越低
(C)不變
(D)無法確定



14(A).
X


19.優利型外匯結構型產品是透過外幣定期存款與何種匯率選擇權之組合，又，若到期為價內，投資人最可能會遇到下列何種情境？
(A)與買進選擇權之組合、需轉換成另一種貨幣
(B)與賣出選擇權之組合、需轉換成另一種貨幣
(C)與買進選擇權之組合、不用轉換成另一種貨幣
(D)與賣出選擇權之組合、不用轉換成另一種貨幣



15(B).

51.雙元組合式商品，除轉換匯率外尚有碰觸匯率，有關加註碰觸失效匯率之商品，下列敘述何者錯誤？
(A)匯率一旦達碰觸匯率，選擇權已失效
(B)交易條件中加註碰觸失效條款有利於選擇權買方
(C)加註碰觸失效條款商品之收益率低於未加註者
(D)碰觸匯率愈靠近轉換匯率商品收益率愈低



16(A).
X


53.投資人承作雙元貨幣產品，交易條件如下，承作本金：美元 100,000、計價貨幣為美元、連結貨幣為歐元、轉換匯率為 1.2500、到期匯率如低於 1.2500，本金需轉換為歐元，到期匯率為 1.2300，請問投資人本金轉換後的幣別與金額，下列何者正確？
(A)歐元 81,300.81
(B)歐元 80,000.00
(C)美元 81,300.81
(D)美元 80,000.00



17(B).

57.假設某 AUD/USD 雙元組合式商品(Dual Currency Deposit)，交易本金為 USD 1,000,000.00，履約價格為 0.8750，到期之匯率為 0.8700，則投資人期末持有之本金為：
(A) USD 1,000,000.00
(B) AUD 1,142,857.14
(C) AUD 1,141,552.51
(D) USD 998,320.20



18(C).

58.投資人承作保本型組合式商品，其條件如下︰計價貨幣美元︰1,000,000元，連結貨幣歐元(EUR)，轉換匯率︰1.3500，目前即期匯率為 1.3000，契約期間︰90 天（一年以 360 天計），一般 90 天期美元定存年利率：3%，權利金支出：USD5,000。請問該保本型組合式商品之最低保息年化利率為何？
(A) 0.50%
(B) 0.75%
(C) 1%
(D) 1.25%



19(D).

53.甲公司於 X1 年 9 月 1 日以$2,000,000 取得一透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資，X1 年 12 月底之公平市 價為$2,010,000，X2 年 4 月 1 日以$2,014,000 處分該金融資產。下列敘述何者正確？
(A)X1 年度金融資產評價利益為$10,000
(B)X1 年度處分投資利益為$10,000
(C)X2 年度處分投資利益為$4,000
(D)X2 年度處分投資利益為$14,000



20(D).
X


20.嵌入式衍生工具於符合特定條件時，應與主契約拆解分別認列，下列何者不屬於前述條件？
(A)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險並非緊密關聯
(B)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險緊密關聯
(C)相同條件之單獨工具符合衍生工具之定義
(D)混合工具非按公允價值衡量且公允價值變動認列於損益者



21(C).

17.信用分析有助於信用額度與個別信用額度的制定，而信用分析的內容亦可比照傳統授信業務的五P原則來審核，下 列何者錯誤？
(A) Purpose
(B)Payment
(C)Price
(D)Protection



22(B).

33.為了獲得高於相同天期債券的報酬，下列何者是設計「優利型」結構型商品所採取的策略？
(A)買入選擇權
(B)賣出選擇權
(C)連結交換契約
(D)連結遠期契約



23(A).

6.銀行對屬自然人之一般客戶得提供之單項衍生性金融商品交易服務（如未涉及大陸地區商品或契約），下列何者非 屬之？
(A)信用違約交換(CDS)
(B)外匯保證金交易
(C)買入陽春型外幣匯率選擇權
(D)買入轉換／交換公司債資產交換選擇權



24(C).

48.依權責分工原則，外匯衍生性商品業務之瞭解客戶(KYC)、客戶分級、商品審查分級(KYP)、商品適合度 等相關規範之金融監理機構為何？
(A)財政部
(B)中央銀行
(C)金融監督管理委員會
(D)金融監督管理委員會與中央銀行共同監督與管理



25(B).
X


58.企業從事衍生工具交易進行避險，其中衍生工具公允價值變動屬無效避險部分應如何處理？
(A)認列為當期損益
(B)認列為其他綜合損益
(C)應與有效避險部分合併處理
(D)無須處理該部分變動



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