阿摩：言教不如身教，身教不如境教
100分
(1 分52 秒)
模式:循序漸進模式
【精選】 - 企業內部控制之理論與實務(含相關法規)難度:(526~550)
 繼續測驗
再次測驗 下載 下載收錄
1(D).

45.下列何項控制活動，可確保所有已開立帳單的賒銷皆已記錄應收帳款？
(A)所有的出貨單皆經批准
(B)總分類帳和明細分類帳相符
(C)所有帳單皆有貨運憑證支持
(D)檢驗每曰銷貨發票總額與應收帳款變化情形



2(C).

58.下列何者屬於預防性控制(preventive control) ?
(A)試算表
(B)調節銀行帳戶
(C)人事建檔與薪資發放部門分開
(D)内部稽核人員重新計算薪資總額



3(D).

73.依公司法第十五條規定，公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業 淨值的多少比例？
(A)百分之百
(B)百分之六十
(C)百分之五十
(D)百分之四十



4(B).

39、 （ ） 會計師受託專案審查公開發行公司之內部控制制度時，應由符合主管機關所定資格條件之會計師幾人以上共同審查簽證？
(A) 一人
(B) 二人
(C) 三人
(D) 四人



5(C).

35、 （ ） 資訊部門在公司內主要擔任何種功能？
(A) 交易的授權
(B) 輸入憑證的核准
(C) 交易之處理與記錄
(D) 輸出報表的審核。



6(C).

33、 （ ） 倘若稽核人員於查核內部控制時，發現有非法行為，則應：
(A) 加強查核
(B) 決定誰該對此非法行為負責
(C) 將實情告知委託人組織內高階人員
(D) 通知主管機關。



7(C).

09、 （ ） 企業內部控制組成要素中，為確保制度能持續有效運作，而隨著時間經過而評估執行內部控制品質的過程，稱之為：
(A) 控制環境
(B) 風險評估
(C) 監督
(D) 資訊及溝通。



8(C).

52、 按照內控準則的規定，稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存幾年？
(A)二年
(B) 四年
(C) 五年
(D) 一年。



9(B).

56、 稽核人員執行受查者在職能分工及是否按照控制軌跡執行交易之控制測試時，最可能使用的查核方法為：
(A) 詢問
(B) 觀察
(C) 重新執行
(D) 調節。



10(B).

76、 董事對董事會所列議案如有涉及本身利害關係致有損及公司利益之虞時，應如何？
(A) 可代理其他董事行使其表決權
(B) 應自行迴避，不得加入討論及表決
(C) 董事間應互相支援，以利議案之表決
(D) 應經董事會出席董事三分之二表決同意。



11(B).

2.下列對於關鍵風險指標（Key Risk Indicators)的敘述，何者為非？
(A)提供企業面臨風險的及時資訊
(B)提供主要營業活動的绩效衡量
(C)提供「企業必須採取行動以因應風險」的資訊
(D)通常在企業風險事件發生前，風險變化即已反映於關鍵風險指標



12(C).

15. 下列何項人事政策有助於職能分工？
(A)發給績效獎金
(B)發給不休假獎金
(C)強制輪流休假
(D)某些工作須由特定員工來做，不安排職務代理人



13(C).

67. 公開發行公司從事衍生性商品交易，應採行之風險管理措施，以下何者有誤？
(A)交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任
(B)風險之監督與控制人員應與交易及確認、交割等作業人員分屬不同部門
(C)所持有之部位至少每月應評估一次
(D)董事會應指定高階主管人員隨時注意交易風險之監督與控制



14(C).

23. 對資產實體的控制，可藉下列何種控制活動來達成？
(A)電腦連線
(B)設定抵押權
(C)雇用警衛看守
(D)徵信



15(A).

41. 查核人員觀察薪資支票的發放過程，可以驗證下列何者？
(A)員工是否確實存在
(B)打卡計時單是否計算無誤
(C)負責薪資給付的員工並未負責決定薪資率的調整
(D)新進員工敘薪是否經過人力資源部門主管批准



16(D).

37. 查核人員詢問倉庫人員關於存貨陳廢或滯銷的可能性，能提供哪一項管理當局聲明的證據？
(A)完整性
(B)存在性
(C)表達及揭露
(D)評價



17(A).

15. 甲公司之存貨管理採經濟訂購量（Economic Order Quantity）模式，採購前，應先檢查存貨庫存 是否有下列情形？
(A)目前存量尚未達請購點
(B)持有成本大於管理成本
(C)取得成本小於管理成本
(D)缺貨成本小於持有成本



18(A).

23. 欲暸解存貨相關交易的職務分工，查核人員最有可能採取下列哪一步驟？
(A)觀察並詢問相關人員
(B)函證
(C)分析性覆核
(D)重新計算



19(B).

55. 企業內部控制，為達成降低壞帳的目標，須經客戶信用評等系統「審核」給予賒銷的金額，再准 出貨。採用此控制方法稱為：
(A)即時性控制
(B)前向性控制
(C)回饋性控制
(D)潛伏性控制



20(A).

44. 內部稽核人員應保持公正客觀、超然獨立的精神執行稽核業務，以下何者為真?
(A)稽核主管應列席董事會報告
(B)有利害衝突的案件，僅需對涉有直接利益者迴避即可
(C)( A )( B )皆是
(D)就所發現部門缺失，可據以作為要脅換取利益



21(A).

10. 內部稽核工作重點在增進收益、減少費用、改善現金流量，而非僅對帳上紀錄的收益加以驗證， 是屬於下列何種稽核範疇？
(A)營運稽核
(B)電腦稽核
(C)遵循稽核
(D)財務報表稽核



22(C).

58. 執行分析性程序時發現本期毛利率偏高，下列何者最不可能是其原因？
(A)將進貨運費誤列為營業費用
(B)帳上虛列不實銷貨交易
(C)漏列銷貨交易
(D)本期銷售商品組合變動



23(D).

58. 企業未落實資金貸與他人作業程序，浮濫的將資金貸與他人，不僅無法達成遵循相關法令規定之 目標外，也會影響下列何項目標之達成?
(A)資金貸與他人目標
(B)組織記憶目標
(C)預算目標
(D)營運效果及效率目標



24(C).

11.企業之風險管理，籌資過分依賴舉債會面臨什麼風險？
(A)銀行壞帳增加
(B)銀行資金週轉不靈
(C)銀行收縮銀根，導致企業信用發生問題
(D)銀行存戶擠兌



25(A).

55.為了達成財務報導目的，必須建立有效的內部控制，而其中「風險評估」是其重要的一環。下列何者屬於風險評估的基本原則？
(A)清楚暸解未能達成財務報導目標的風險
(B)董事會暸解並監督內部控制的執行
(C)不時地對內部控制運行質量進行評價
(D)管理層確保管理方針得以貫徹的政策



最頂 ▬
快捷工具
完全正確!

【精選】 - 企業內部控制之理論與實務(含相關法規)難度:(526~550)-阿摩線上測驗

happypig剛剛做了阿摩測驗，考了100分