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90分
(52 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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1(A).

16. 營運稽核的興起，雖然使內部稽核人員的職能看似有所調整，但內部稽核單位對下列何種傳統職能仍須 負責？
(A)遏止及揭發舞弊
(B)協辦各部門業務以增進收益
(C)改善現金流量的控制
(D)減少管理者的行政工作負擔



2(C).

68.薪資報酬委員會之召集，應載明召集事由，如無緊急情事，應於幾曰前通知委員會成員？
(A)3
(B)5
(C)7
(D)14



3(A).

52. 企業內部控制組成要素中之風險評估，所謂風險係指：
(A)對未來不確定性預測的一種偏差
(B)突發損失的一種控制過程
(C)管理者控制意識的一種偏差
(D)企業處於失控狀態的一種意識偏差



4(A).

4. 內部控制有重大缺失，係指：
(A)任一或一個以上內部控制組成要素有缺失，而且缺失的程度達未能合理確保企業目標之達成時
(B)各內部控制組成要素均有缺失，而且缺失的程度未能絕對確保企業目標可以達成時
(C)內部控制組成要素中，有二個以上有缺失時
(D)內部控制組成要素中，任一或一個以上稍有缺失時



5(C).

19. 企業個別評估內部控制，如何決定評估的範圍和評估的頻率，端視：
(A)風險大小
(B)控制重要性
(C)風險大小及控制之重要性
(D)個別評估的結果



6(C).

14.内畜赚人員的表現，要讓人覺得有專業素養，進而使人對其月酿生信心與敬重及具有權威14，應具備：
(A)工作所需的重要智識與技能
(B)專業上應有的注意
(C)工作所需的重要智識技能及專業應有的注意
(D)足夠的遏止壓力



7(B).

65. 上市（櫃）公司對其重要子公司財務業務資訊之監理，應定期取得其各子公司月結之管理報告 進行分析檢討，若發現有異常或未依規定辦理之情事，應即督促各子公司改進或更正，所稱「定 期」係指？
(A)按週
(B)按月
(C)按季
(D)每半年



8(C).

55. 根據下表大雄公司銀行間轉帳的資訊，該公司內部稽核在進行 X1 年 12 月 31 日的截止測試時， 會發現哪一個情況產生疑義？ 大雄公司於 X1 年底至 X2 年初，把款項自甲銀行轉帳到乙銀行，其公司帳與銀行帳記錄之日期 如下，共有 4 種情況（1、2、3，以及 4）
61b021e4542f3.jpg
(A)1
(B)2
(C)3
(D)4



9(B).
X


28. 甲公司係一股票尚未上市或上櫃之公開發行公司，以下何者並非其內部控制制度之必要訂定事項:
(A)內部組織結構、呈報體系
(B)法令遵循事項
(C)防範內線交易之管理
(D)營運循環各項控制作業



10(C).

70. 下列何者不是內部控制制度的五大組成要素?
(A)控制環境
(B)風險評估
(C)法令遵循
(D)控制作業



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