阿摩：患難生忍耐，忍耐生老練，老練生盼望，盼望不至於羞愧
72分
(1 分10 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(A).

36.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值法人以外客戶辦理複雜性高風險 商品業務，應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)與客戶辦理非避險目的之複雜性高風險商品交易前，應提供客戶其他風險等級較高或複雜度較高之商品供其選擇
(B)與客戶辦理非避險目的之複雜性高風險商品交易前，應提供客戶其他風險等級較低或複雜度較低之商品供其選擇
(C)應告知交易條件重要內容及相關風險，除非以非臨櫃之自動化通路或客戶不予同意之情形外，應以錄音或錄影 方式保留紀錄
(D)如以背對背拋補交易方式進行，應於該筆交易文件揭露銷售利潤率上限



2(A).

4.辦理新臺幣與外幣間換匯(SWAP)交易，下列敘述何者錯誤？
(A)承作對象為國內法人，須檢附文件
(B)換匯交易結匯時，客戶應填寫外匯收支或交易申報書
(C)交易金額得不計入當年累積結匯金額
(D)展期時應依當時市場匯率重訂價格



3(B).
X


8.下列何者不屬於指定銀行開辦前申請許可類？
(A)首次申請辦理外匯衍生性商品業務
(B)尚未開放或開放未滿半年及與其連結之外匯衍生性商品業務
(C)經金管會核准辦理提供境外衍生性金融商品之資訊及諮詢服務業務
(D)涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，及其自行組合、與其他衍生性商品、新臺幣或外幣本金或其他業務、產品之再行組合業務



4(B).

24. 指定銀行與國外銀行（如外商銀行香港分行）辦理新臺幣匯率選擇權業務之規範，下列敘述何者錯誤？
(A)得辦理陽春型(Plain Vanilla)選擇權
(B)未經許可得辦理新臺幣匯率選擇權組合式商品
(C)到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明
(D)權利金及履約交割之幣別，得以所承作交易之外幣或新臺幣為之，且應於契約中訂明



5(C).
X


30.未涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品，下列敘述何者正確？
(A)得以外幣貸款方式，提供顧客辦理外幣保證金交易所需保證金
(B)辦理外匯衍生性商品組合式契約或結構型商品業務，應符合各單項業務及連結標的之相關限制及規定
(C)原屬自行辦理之外匯衍生性商品業務，得改以提供境外衍生性金融商品之資訊及諮詢服務方式辦理
(D)得以聯名帳戶方式辦理外幣保證金交易



6(A).

40.在國外營運機構淨投資之避險會計下，當處分國外營運機構時，帳上認列為權益調整項目之累積利益或損失應如何 處理？
(A)自其他綜合損益重分類為損益，作重分類調整
(B)仍舊放在其他綜合損益項目項下
(C)作為國外營運機構淨投資帳面價值之調整
(D)重分類至保留盈餘



7(A).

13.國際金融業務分行(OBU)辦理衍生性金融商品，下列敘述何者錯誤？
(A)因國際金融業務條例排除銀行法，故無須遵守「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」
(B)交易對象為中華民國境外客戶
(C)交易對象得為國際金融業務條例第四條第二項所稱之中華民國境內金融機構
(D)除經主管機關核准外，辦理之商品以未涉及新臺幣者為限



8(C).

50.一般金融機構對於市場風險所採行限額控制方式，下列何者不在其中？
(A)交易量限額
(B)選擇權限額
(C)交割限額
(D)缺口限額



9(C).

12.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，下列敘述何者錯誤？
(A)與客戶承作遠期外匯，須查核其實際外匯需求之交易文件
(B)同筆外匯收支需求，不可重複簽約交易
(C)到期時客戶因為實際外匯需求而展期，經確認交易文件，則可依原價格展期
(D)到期時依當時市價展期



10(A).

34.有關加值型外幣組合式商品，下列敘述何者錯誤？
(A)總收益率為存款利率加權利金收入佔存款金額之比率
(B)保息不保本
(C)收益愈高代表投資人未來潛在的匯兌損失也愈高
(D)總收益率常遠高於原存款利率 



11(A).
X


38.有關遠期利率協定(FRA)的敘述，下列何者錯誤？
(A) FRA 是一種以「利率」為交易標的的遠期契約
(B)遠期利率協定的主要功能係可規避利率風險
(C) FRA 可改善遠期性存款(Forward Deposit)資產負債表膨脹的問題
(D)遠期性存款(Forward Deposit)的信用風險較 FRA 低



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尤敬仁Bill剛剛做了阿摩測驗，考了72分