阿摩：一分耕耘，一分收穫
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(2 分42 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(C).
X


3.辦理無本金交割新臺幣遠匯交易，下列敘述何者正確？
(A)交易對象限國內外法人
(B)得以保證金交易槓桿方式為之
(C)每筆交易達新臺幣 100 萬元以上，應立即電告央行外匯局
(D)不得展期，不得提前解約



2(B).

6.關於銀行辦理衍生性金融商品業務，下列敘述何者錯誤？
(A)交易及交割人員不得互兼
(B)於交易部門設立風險管理單位
(C)交易部位應以即時或每日市價評估為原則
(D)不得為自身或配合客戶利用本項交易進行併購



3(D).

14.銀行向客戶提供結構型商品交易服務前，應向客戶充分揭露並明確告知各項費用與其收取方式、交易架構，及可能 涉及之風險等相關資訊，其中風險應包含下列何者？
(A)最小損失金額
(B)期初損失金額
(C)適度損失金額
(D)最大損失金額



4(B).

17.依金管會訂定之期初保證金之最低標準，複雜性高風險商品每筆交易之期初保證金不得低於契約總名目本金之多少 比率？
(A) 1%
(B) 2%
(C) 5%
(D) 10%



5(B).

18.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」，下列敘述何者錯誤？
(A)一般客戶應以書面申請，並符合一定資格條件後，成為專業客戶
(B)專業機構投資人得以書面要求變為一般客戶
(C)其他專業法人得以書面要求變為一般客戶
(D)專業自然人得以書面要求變為一般客戶



6(A).

19.關於外匯衍生性商品，下列敘述何者錯誤？
(A)每筆交易在一萬美元以下，未涉及新臺幣之即期匯率，應於營業日於營業場所揭示
(B)辦理外匯衍生性商品組合式契約或結構型商品，仍應符合各單項業務及連結標的之限制及規定
(C)辦理各項衍生性商品外匯業務，應先確認顧客身分或基本登記資料及憑辦文件符合規定後，方得受理
(D)指定銀行於臨櫃受理顧客新臺幣與外幣間遠期大額結匯交易，應依規定於訂約日之次營業日中午 12 點以前將相 關資料傳送至中央銀行外匯資料處理系統



7(C).

21.指定銀行新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額 為何？
(A)不得逾總部位限額二分之一
(B)不得逾總部位限額三分之一
(C)不得逾總部位限額五分之一
(D)不得逾總部位限額十分之一



8(C).

22.指定銀行臨櫃受理顧客辦理新臺幣與外幣間匯率之大額業務，下列敘述何者錯誤？
(A)指定銀行受理公司、有限公司、行號等值 100 萬美元以上結購、結售外匯，應於確認交易相關證明文件無誤後， 於訂約日立即傳送
(B)指定銀行受理公司、有限公司、行號等值 100 萬美元以上之新臺幣與外幣間遠期外匯交易、換匯換利交易(CCS)， 應於確認交易相關證明文件無誤後，於訂約日之次營業日中午十二時前傳送
(C)本國指定銀行就其海外分行受理境內外法人、境外金融機構及本國指定銀行海外分行等值 1,000 萬美元以上之無 本金交割新臺幣遠期外匯交易(NDF)，應於訂約日立即傳送
(D)指定銀行受理個人、團體等值 50 萬美元以上結購、結售外匯，應於確認交易相關證明文件無誤後，於訂約日立 即傳送



9(A).

23.有關指定銀行辦理新臺幣匯率選擇權業務之規範，下列敘述何者錯誤？
(A)承作對象為國內外法人及自然人
(B)到期履約時得以差額或總額交割，且應於契約中訂明
(C)權利金及履約交割之幣別，得以所承作交易之外幣或新臺幣為之，且應於契約中訂明
(D)僅得辦理陽春型(Plain Vanilla)選擇權，且非經中央銀行許可，不得就本項業務自行組合或與其他衍生性商品、新 臺幣或外幣本金或其他業務、產品組合



10(C).

26.結算前風險可以區分為現有違約風險及潛在違約風險，關於違約風險，下列敘述何者錯誤？
(A)客戶違約風險只有在市場走勢不利於客戶時才會存在
(B)潛在的違約風險，主要是因為未來的市場風險所造成的
(C)潛在的違約風險可以沖抵
(D)應該使用保守穩健的方式求出潛在的違約風險



11(C).

29.買賣交易雙方在契約成立後，有應買、應賣的權利與義務，但是下列何種契約在交易上具有「風險與報酬不對稱」 的特性？
(A)遠期契約
(B)期貨契約
(C)選擇權契約
(D)交換契約



12(A).

31.下列何者為臺灣期貨交易所掛牌的股價指數期貨之到期月份？
(A)自交易當月起連續三個月份，另加上三月、六月、九月、十二月中三個接續的季月
(B)自交易當月起連續三個月份，另加上三月、六月、九月、十二月中二個接續的季月
(C)自交易當月起連續三個月份，另加上三月、六月、九月、十二月中四個接續的季月
(D)自交易當月起連續四個月份，另加上三月、六月、九月、十二月中三個接續的季月



13(B).

33.「復華 09」係指復華證券商發行，以遠東商銀為標的證券之權證，假設該權證發行價 2.78 元，遠東商銀前一日收 盤價 18.70 元，請問下列何者正確？
(A)此為歐式權證
(B)溢價比 14.85%
(C)槓桿比率為 6.93 倍
(D)遠東商銀股價需上漲 14.86%，投資人才執行該權證



14(D).

34.衍生性商品的「市場風險」通常又可稱為下列何種風險？
(A)作業風險
(B)信用風險
(C)法律風險
(D)價格風險



15(B).

43.甲公司於 X1 年 2 月 1 日賣出本身普通股 1,000 股之歐式買權給乙公司，每股履約價格為$100，到期日為 X2 年 2 月 1 日採現金淨額交割，收取權利金$6,000。甲公司普通股每股市價，於 X1 年 2 月 1 日為$100，X1 年 12 月 31 日為$102，X2 年 2 月 1 日為$104，假設 X1 年 12 月 31 日該買權之時間價值為$1,000，則甲公司 X1 年度應認列有 關上述交易之損益為：
(A)利益$1,000
(B)利益$3,000
(C)利益$5,000
(D)利益$6,000



16(B).

44.遠東紡織公司發行 5 年期甲、乙債券，甲債券（面額 5 億元），票面利率為 7.50%+（6.90%-BA 利率）+CAP(14.40%)， 乙債券（面額 5 億元），票面利率為 7.50%+（BA 利率-6.90%）-CAP(14.40%)，請教兩種債券若均順利依面額發 行，則其整體平均利率成本為多少？
(A) 3.75%
(B) 7.50%
(C) 6.90%
(D) 14.40%



17(B).

46. 3 年期零息公債價格為 86.14，3 年期零息公司債價格為 84.68，則預期此公司在 3 年內違約的機率為何？
(A) 2.77%
(B) 3.77%
(C) 4.77%
(D) 5.77%



18(A).
X


50.假設某加值型外幣組合式商品交易條件如下，30 天期美金存款利率＝0.20%，本金＝USD200,000，權利金收入＝ USD2,500，銀行手續費＝$0，請問該商品總收益率為何？
(A) 12.20%
(B) 14%
(C) 15.20%
(D) 17%



19(D).有疑問
X


54.有關避險關係之避險有效性規定，下列敘述何者正確？
(A)被避險項目與避險工具間未必要具有經濟關係
(B)信用風險之影響並未支配該經濟關係所產生之價值變動
(C)避險關係之避險比率未必要相等
(D)避險有效性不考慮避險關係之經濟價值



20(B).有疑問
X


57.以收到固定利率交換浮動利率之利率交換交易（非避險交易），每月月底評估，並於次月迴轉。若在資產負債表 日產生評價損失時，則分錄之借方應為何？
(A)透過損益按公允價值衡量之金融資產評價損失
(B)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價損失
(C)透過損益按公允價值衡量之金融負債評價損失
(D)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融負債評價損失



21(A).
X


59.甲公司於 X1 年 5 月 1 日以$200,000 購入股票做為透過其他綜合損益按公允價值衡量之投資，並於 X3 年 4 月 10 日以$216,000 出售該透過其他綜合損益按公允價值衡量之投資，在 X2 年 12 月 31 日該透過其他綜合損益按公允 價值衡量之投資的收盤價為$212,000。請問 X3 年 4 月 10 日出售透過其他綜合損益按公允價值衡量之投資的分錄 中應包含以下何者？
(A)借：其他綜合損益—透過其他綜合損益按公允價值衡量投資未實現損益 4,000
(B)貸：其他綜合損益—透過其他綜合損益按公允價值衡量投資未實現損益 4,000
(C)貸：處分金融資產利益 16,000
(D)貸：透過其他綜合損益按公允價值衡量投資評價調整 12,000



22(C).
X


60.甲公司於 X1 年 1 月 1 日以$104,580 發行面額$100,000，票面利率 4%，有效利率 3%，5 年到期之公司債，付息日 為每年 12 月 31 日。為減少會計配比不當的問題，甲公司指定該公司債為透過損益按公允價值衡量。於原始認列 時，甲公司認定將該公司債之信用風險公允價值變動認列於其他綜合損益會引發或加劇會計配比不當。X1 年底公 司債之市價為$105,000。則甲公司於 X1 年 12 月 31 日對於上述公司債應有的分錄為何？
(A)借：利息費用 4,000
(B)借：指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債 863
(C)借：指定透過損益按公允價值衡量金融負債之損失 1,580
(D)貸：指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債評價調整 1,580



23(C).有疑問

5.銀行得與下列何種客戶辦理複雜性高風險商品？
(A)專業自然人
(B)一般自然人
(C)避險目的之一般法人
(D)非避險目的之一般法人



24(C).

19.金管會依據金融消費者保護法之規定，公告銀行等金融服務業對於評議委員會所作其應向金融消費者給付一定額度 以下金額之評議決定，應予接受，所稱之一定額度。在衍生性金融商品方面，其一定額度為新臺幣多少元？
(A) 10 萬元
(B) 50 萬元
(C) 100 萬元
(D) 300 萬元



25(D).

40.假設市場無風險利率為 4.5%，則四年期保本率 100%之面額 10 萬元之結構式債券需投資於購買零息無風 險債券的金額為何？
(A) 96,856 元
(B) 93,856 元
(C) 86,856 元
(D) 83,856 元



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