阿摩：每天都要比昨天更進步
76分
(4 分39 秒)
模式:自由測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
難度:隨機
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1(C).

21.指定銀行新臺幣與外幣間交易總部位限額中，無本金交割新臺幣遠期外匯及新臺幣匯率選擇權二者合計之部位限額 為何？
(A)不得逾總部位限額二分之一
(B)不得逾總部位限額三分之一
(C)不得逾總部位限額五分之一
(D)不得逾總部位限額十分之一



2(B).

53.臺灣的某家進口廠商預期在 3 個月後須支付一筆 EUD100,000 的歐元，在無做任何避險交易下，廠商所擔心的是屆 時新臺幣將會作何變化？
(A)升值
(B)貶值
(C)升值或貶值都沒關係
(D)升值或貶值都擔心



3(C).

2.結算前風險可以區分為現有違約風險及潛在違約風險，關於違約風險，下列敘述何者錯誤？
(A)客戶違約風險只有在市場走勢不利於客戶時才會存在
(B)潛在的違約風險，主要是因為未來的市場風險所造成的
(C)潛在的違約風險可以沖抵
(D)應該使用保守穩健的方式求出潛在的違約風險



4(B).
X


27.根據交換（Swap）市場的慣例，「支付固定利率，收取浮動利率」的投資人係指利率交換的：
(A)買方
(B)賣方
(C)造市者
(D)承銷者



5(D).

34.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品於到期或依合約條件提前到期時，客戶若可取回原計 價幣別本金之多少比率，係屬保本型結構型商品？
(A) 70%
(B) 80%
(C) 90%
(D) 100%



6(A).

39.「保本型」結構型債券可視為零息票債券與下列何者之組合？
(A)買入選擇權
(B)賣出選擇權
(C)期貨契約
(D)遠期契約



7(D).

12.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，提供非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，銀行核給 或展延客戶交易額度時，應確認核給客戶之高風險衍生性金融商品交易額度，不得超過客戶可驗證往來資力之多少比率？
(A) 100%
(B) 150%
(C) 200%
(D) 250%



8(D).

43.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，下列何者屬複雜性高風險商品之範圍？
(A)結構型商品
(B)多筆交易一次簽約之一系列陽春型選擇權
(C)交換契約(Swap)
(D)歐式觸及出場遠期合約



9(C).

60. CBOT 之美國長天期中央政府公債期貨每口契約 10 萬美元，最小價格跳動點為 1/32(%)，請問某投資人於市價 105-24 買入美國政府長期債券期貨，三個月後並於 105-28 賣出，其損益狀況為何？
(A)獲利 31.25 美元
(B)獲利 62.5 美元
(C)獲利 125.0 美元
(D)損失 125.0 美元



10(B).

36.銀行與客戶承作一筆 6 個月 2 倍槓桿，每期不計槓桿名目本金為 100 萬美元，每月比價一次共比價 6 次之 USD/CNH 匯率類之複雜性高風險 TRF 商品，其非避險目的交易之個別交易損失上限為多少？
(A) 1 百萬美元
(B) 3.6 百萬美元
(C) 6 百萬美元
(D) 9 百萬美元



11(B).

3.專業客戶分為專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII) 及其他專業客戶，其中其他專業客戶中的專業法人或基 金的最近一期會計師查核或核閱之財務報告總資產必須超過多少？並同意免責及申請，才可以成為專業投資人。
(A)5,000萬
(B)1億
(C)1.5億
(D)2億



12(D).

19.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務之經辦及相 關管理人員應具備之資格條件，包括參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品及風險管理課程時數達多少小時 以上且取得合格證書？
(A)三十小時
(B)四十小時
(C)五十小時
(D)六十小時



13(B).

52.衍生工具於財務報表附註揭露時應包括質性及量化揭露，下列何者非屬質性揭露？
(A)每一類型風險及其如何產生
(B)到期分析
(C)管理風險之目的、政策與程序
(D)用以衡量風險之方法



14(A).

23.在金融交換契約的演進過程中，最早出現的是下列何者？
(A)平行貸款(parallel loan)
(B)相互擔保貸款(back to back loan)
(C)換匯換利(cross currency swap)
(D)利率交換(interest rate swap)



15(D).

19.有關嵌入式衍生工具，下列敘述何者錯誤？
(A)指包含在混合工具之衍生工具
(B)實務上所稱之結構型商品即為IFRS 9所稱之混合工具
(C)其會計處理議題在於應否與主契約分開列帳
(D)其主契約必屬於IFRS 9範圍內之資產



16(B).

54.一檔 1×4 的遠期利率契約，其約定利率為 7%，名目金額為 100 萬元。假設在契約到期時，市場利率為 8%。在一年 360 天、每月為 30 天的條件下，則該遠期利率契約的交割金額為何？
(A) 2,300 元
(B) 2,451 元
(C) 2,500 元
(D) 2,751 元



17(C).

35.銀行對屬自然人之一般客戶提供不保本型結構型商品業務，到期結算金額或依合約條件提前到期結算金額應達原計 價幣別本金之多少比率以上？
(A) 90%
(B) 80%
(C) 70%
(D) 60%



18(C).

28.有關遠期契約之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔



19(A).有疑問
X


17.結算前風險係屬於何種風險？
(A)市場風險
(B)信用風險
(C)流動性風險
(D)作業風險



20(D).有疑問
X


15.投資人若買進反向浮動債券，等於透過銀行承做了三筆交易，但不包括下列何種類型的交易？
(A)買進與反向浮動利率相同天期的債券
(B)賣出相同天期的利率交換合約
(C)賣出相同天期的債券
(D)買進相同天期的利率上限合約



21(A).有疑問
X


15.依據金管會之規定，我國主要金融業自哪一個會計年度開始須按照國際財務報導準則(IFRSs)編製財務報告？
(A)101 年
(B)102 年
(C)103 年
(D)104 年



22(B).

43.有關外幣組合式商品，下列敘述何者錯誤？
(A)商品以雙元組合式商品(Dual Currency Deposit)最常見
(B)保本型商品適合低利率的幣別
(C)一般而言投資人往往要求 100%保本、投資天期短的商品，使得外幣保本型商品窒礙難行
(D)保本型商品為買入選擇權的架構，投資人唯有在會是走波段的行情時比較有機會獲利



23(A).

47.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶提供 非屬結構型商品之衍生性金融商品交易服務，交易文件應以文字或情境分析說明交易損益之可能變動情形。 下列何種商品得以一次性之說明分析交易損益之可能變動情形？
(A)遠期外匯
(B)賣出選擇權
(C)目標可贖回遠期契約
(D)歐式觸及出場遠期合約



24(B).
X


36.假設有最低收益率之保本型外幣結構型商品條件如下，本金＝USD100,000、 30 天期美元存款利率＝3%、基 期天數=360 天，銀行手續費用＝0、買入選擇權支出＝USD200，請問此商品最低收益率為何？
(A) 1.20%
(B) 1.00%
(C) 0.80%
(D) 0.60%



25(C).
X


20.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行得向下列何種類別客戶提供衍生性 金融商品交易服務之種類，由銀行公會訂定，並報金管會備查？
(A)一般客戶
(B)屬自然人之一般客戶
(C)屬自然人之專業客戶
(D)一般客戶及專業客戶



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