阿摩：與其讓青史成灰，不如讓青史留名。
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模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(C).

22.一般金融機構對於市場風險所採行限額控制方式，下列何者不在其中？
(A)交易量限額
(B)選擇權限額
(C)交割限額
(D)缺口限額



2(C).

16.銀行業申請辦理外匯業務，經發給指定證書或許可函後多久內仍未開辦，中央銀行得按情節輕重，命其於一定期間 內停辦、廢止或撤銷許可內容之一部或全部？
(A)二個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)一年



3(D).

57.雙元外幣組合式商品條件如下：一個月定存 USD200,000.，連結貨幣=JPY，轉換匯率 =92.00(僅轉換存款本金部份)， 一個月美元定存利率 =0.25%，總收益率=6.25%，結算日匯率 USD/JPY=91.80，則投資人領回：
(A) USD41.67+JPY18,360,000
(B) USD1,041.67+JPY18,400,000
(C) USD200,041.67
(D) USD201,041.67



4(A).

33.反向浮動債券在下列何種情況下能獲利？
(A)利率下跌
(B)利率上漲
(C)利率波動大
(D)利率波動小



5(B).

45.如「看升」人民幣，應如何操作？
(A)買入 USD Call CNY Put
(B)買入 USD Put CNY Call
(C)賣出 USD Put CNY Call
(D)買入一連串 USD Call



6(C).

26.結算前風險可以區分為現有違約風險及潛在違約風險，關於違約風險，下列敘述何者錯誤？
(A)客戶違約風險只有在市場走勢不利於客戶時才會存在
(B)潛在的違約風險，主要是因為未來的市場風險所造成的
(C)潛在的違約風險可以沖抵
(D)應該使用保守穩健的方式求出潛在的違約風險



7(B).

28.嵌入式衍生工具於符合特定條件時，應與主契約拆解分別認列，下列何者不屬於前述條件？
(A)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險並非緊密關聯
(B)經濟特性及風險與主契約之經濟特性、風險緊密關聯
(C)相同條件之單獨工具符合衍生工具之定義
(D)混合工具非按公允價值衡量且公允價值變動認列於損益者



8(A).

44.所羅門兄弟公司發行以 S&P 500 股價指數為連結標的之 4 年期結構商品，票面利率 2%，每半年付息一次，到期償 還金額公式： 面額×〔1 + 92.2% × Max〔0, S&P 500 股價指數成長率 – 108.5%〕〕。到期償還金額公式可以看 出該本金連動債券的選擇權為：
(A)價外選擇權
(B)價內選擇權
(C)非常價外選擇權
(D)非常價內選擇



9(D).

45.投資人承作雙元貨幣產品，交易條件如下，承作本金：美元 100,000、計價貨幣為美元、連結貨幣為歐元、轉換匯 率為 1.2500、到期匯率為 1.2450，投資人選擇期末若轉換時，將本金與收益皆轉換，倘結構型商品總收益為 USD100， 投資人稅率為 10%，請問投資人到期領取幣別及金額為何？
(A)美元 100,090
(B)歐元 80,072
(C)美元 100,100
(D)歐元 80,080



10(C).

28.銀行向專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶，辦理商品期限超過一年且隱含賣出選擇權之匯率類衍生性 金融商品，徵提期初保證金之最低標準，不得低於契約總名目本金之多少百分比？
(A) 2%
(B) 3%
(C) 5%
(D) 8%



11(A).

33.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向下列何種客戶進行結構型商品交 易後，嗣後銀行與該客戶進行同類型之結構型商品交易，得經客戶逐次簽署書面同意，免向客戶宣讀客戶須知之 重要內容及以錄音方式保留紀錄？
(A)屬法人之一般客戶
(B)屬自然人之一般客戶
(C)交易額在 100 萬元以下之自然人客戶
(D)交易額在 1,000 萬元以下之專業機構投資人



12(A).

第二部分：第41~60 題（每題 2 分）
 41. A 公司以 7.0%的價格買入 1 百萬美元的 3X9 遠期利率協定，3 個月後，LIBOR 美元的利率上升為 8.0%，請問 A 公司可向對手收取（或支付）的金額最接近下列何者？
(A)收取$4,859
(B)收取$5,000
(C)支付$4,859
(D)支付$5,000




13(C).

43. CME 交易所的英鎊期貨合約，每口 62,500 英鎊，採美元報價，假設市價₤：US$=1.50，交易價最小跳動點=0.0002， 請問英鎊期貨合約每口價值最小跳動值為多少？
(A) 0.0003
(B) 8.33
(C) 12.50
(D) 18.75



14(B).

53.依據 IFRS 13 規定，類似資產或負債之活絡市場公開報價，屬於第幾層級之揭露？
(A)第一層級
(B)第二層級
(C)第三層級
(D)第四層級 .



15(D).

14.銀行向屬法人之專業客戶提供結構型商品交易服務前，應辦理風險揭露之程序為：
(A)應提供風險預告書
(B)應提供風險警語
(C)應提供商品風險說明
(D)得依銀行內部作業程序辦理



16(B).

52.根據選擇權評價理論，如果投資人已買入一優利型結構型債券，隨後其連結的選擇權之標的資產波動度越大，則該 優利型結構債券的價值應該：
(A)越高
(B)越低
(C)不變
(D)無法確定



17(C).

28.當資產價格超過履約價格，支付一固定金額的新奇選擇權稱之為何？
(A)歐式選擇權
(B)美式選擇權
(C)數位選擇權
(D)亞式選擇權



18(A).

7.結構型產品說明書應記載之重要事項摘要之詳細項目，下列何者錯誤？
(A)商品名稱不得加註原文名稱
(B)商品中文名稱不得有保本字樣
(C)以顯著字體標示本商品風險等級
(D)該商品是否僅限專業客戶投資



19(D).

19.銀行出售結構型商品予客戶，該商品為本金連結個股選擇權，則當銀行收到本金時，會計上應列為下列何者？
(A)股票投資
(B)債券投資
(C)備供出售金融資產
(D)金融負債



20(B).

8.銀行提供屬匯率類之複雜性高風險商品交易，其契約比價或結算期數不得超過：
(A)六期
(B)十二期
(C)二十四期
(D)沒有限制



21(C).

33.期貨的交易成本比現貨低，投資者傾向將訊息反應在期貨交易上，因此期貨的價格變動往往領先現貨價格的變動。 請問此現象反應衍生性商品具有何項功能？
(A)風險管理的功能
(B)投機交易上的優勢
(C)價格發現的功能
(D)促進市場效率及完整性的功能



22(B).

33.在信用交換的確認函中必須詳細載明足以導致信用事件發生的事由。下列何者不屬於 ISDA( International Swaps and Derivatives Association)規定的信用事件？
(A)企業本身破產
(B)企業加速償還債務
(C)拒絕履行債務
(D)企業本身宣佈重整



23(A).

17.一般來說，下列何者不屬於因為利率變化所產生的主要風險？
(A)信用風險
(B)殖利率曲線風險
(C)期間結構風險
(D)基差風險



24(D).

56.企業從事非避險性買進選擇權支付權利金 500 元，1 個月後到期未履約，請問對企業之影響為何？
(A)負債增加 500 元
(B)資產增加 500 元
(C)本期利益增加 500 元
(D)本期損失增加 500 元



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