企業內部控制之理論與實務(含相關法規)自由測驗(難度:隨機)-阿摩線上測驗

阿摩：言教不如身教，身教不如境教

56分

(4 分49 秒)

模式:自由測驗
科目:企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
難度:隨機

下載

下載收錄

1(B).

59. 下列何者並非企業風險管理的關鍵成功要素？
(A)企業高階管理者的支持
(B)剛開始集中心力於少數但較重要的風險項目
(C)以現有企業風險管理活動為基礎出發
(D)一次性的全面大幅改革

2(C).

59. 下列哪項內部控制程序可以防止已付憑單重覆付款？
(A)憑單由負責簽發支票的人編製
(B)憑單應經二位以上的負責主管核准
(C)憑單上的日期應在憑單支付日的數天內
(D)主管根據憑單簽發支票後，應立刻打洞或註銷憑單及附件憑證

3(B).

45. 甲公司因面臨業績壓力，故容許對部分客戶鉅額無擔保出貨。業務員Ａ君為維繫客戶關係，即常用此一方法。甲公司對何項作業的控制已產生重大缺失？
(A)應付帳款
(B)固定資產
(C)銀行存款
(D)應收帳款

4(D).

75.依證券交易法第十四條規定，公開發行公司定期編送主管機關之財務報告，應經何人簽名或蓋章，並出具財務報告内容無虛偽或隱匿之聲明？
(A)董事長
(B)董事長及經理人
(C)經理人及會計主管
(D)董事長、經理人及會計主管

5(C).

78、（）依「公司法」規定，有關監察人之敘述，下列何者錯誤？
(A) 監察人各得單獨行使監察權
(B) 監察人執行職務違反法令、章程或怠忽職務，致公司受有損害者，對公司負賠償責任
(C) 監察人得兼任公司董事、經理人或其他職員
(D) 董事為自己或他人與公司為買賣、借貸或其他法律行為時，由監察人為公司之代表。

6(B).

22.企業内部控制，以製造業來說，在訂定整體目標時，首先應確定：
(A)企業的人力資源管理政策
(B)企業未來的市場在那裡
(C)企業未來的技術管理
(D)企業未來的資金調度政策

7(C).

3. 企業設計及執行有效內部控制制度之要件，下列何者有誤？
(A)各組成要素及各攸關原則已經存在，且持續運作
(B)五大組成要素能整體運作
(C)內部控制制度之效益與成本，無須考量
(D)檢視內部控制制度時，應考量企業之經營規模、業務之範圍、競爭狀況及願接受之風險水準等因素，並隨情況之變化適時調整

8(D).

74、（）依公開發行公司建立內部控制制度處理準則規定，公開發行公司?部稽核人員應：
(A) 發現公司之營運活動有直接損害利害關係人之情事，應予隱飾
(B) 定期向各監察人報告稽核業務
(C) 稽核主管視需要列席董事會報告
(D) 將稽核報告交付監察人其中一人查閱。

9(A).

52、（）企業內部控制，為達成降低壞帳的目標，須經客戶信用評等系統「審核」給予賒銷的金額，再准出貨。採用此控制方法稱為：
(A) 前向性控制
(B) 即時性控制
(C) 回饋性控制
(D) 潛伏性控制。

10(D).

78、（）公開發行公司內部稽核單位作成之稽核報告應至少保存幾年？
(A) 二年
(B) 三年
(C) 四年
(D) 五年

11(A).

40. 管理者在設定相關目標、評估備選的策略和建立相關風險的管理機制的過程中，首先需要考慮所營企業的：
(A)風險目標值
(B)風險關係值
(C)風險數量
(D)風險胃納量

12(D).

2.内部控制有重大缺失係指：
(A)内部控制組成要素中任一或一個以上組成要素有缺失，且缺失的程度未能合理確保企業目標達成時
(B)内部控制組成要素均有缺失，且缺失的程度未能絕對確保企業目標達成時
(C)内部控制組成要素中有二個以上組成要素有缺失時
(D)内部控制组成要素中任一或一個以上組成要素有缺失時

13(C).

25. 下列何者通常並非是控制測試之查核程序？
(A)詢問
(B)觀察
(C)函證
(D)檢查

14(C).

62、（）關於公開發行公司內部控制制度聲明書之處理方式，下列何者錯誤？
(A) 於主管機關指定網站辦理公告申報
(B) 應依主管機關規定格式製作
(C) 先辦理公告申報後再補提董事會通過
(D) 登載在年報及公開說明書

15(A).

63.公開發行公司與他公司間有短期融通資金之必要者，其融通期間規定如何？
(A)以一年或一營業週期為限
(B)以一年或一營業週期為限，但得提報董事會通過後予以延長
(C)期限不受限
(D)由公司董事會決定

16(B).

46.下歹1J_何者是確定未入帳負債之最佳審計程序_?一
(A)就帳戶出現在應付帳款明細試算表内之債權人寄發函證，審核債權人所寄回的詢證函
(B)就每月應付帳款餘額及已入帳之進貨間，驗證其不尋常關係
(C)抽查年底前後幾天的發票，.俾確定其是否適當地記載
(D)抽查年底結束後一段期間内的現金支付

17(C).

33. 關於公開發行公司自行評估其內部控制制度，下列敘述何者錯誤？
(A)公司內部各單位及子公司每年至少須自行評估一次
(B)評估之結果，分為內部控制制度有效或有重大缺失
(C)須由會計師覆核各單位自行評估之結果
(D)在自行評估時，應作成工作底稿

18(C).

27. 下列那一項敘述較正確？
(A)現金郵寄收入應由會計於拆封後立即編列清單並予入帳
(B)收取現金之櫃台應分散設立以分散風險，不宜集中
(C)原始憑證應在付訖後予以銷印加蓋戳記，以免重複請款
(D)銀行對帳單應寄交出納，按期編製銀行調節表

19(A).

79.公開發行公司董事會已屆開會時間，如全體董事有半數未出席時，主席得宣布延後開會，其延後次數以幾次為限？
(A)l
(B)2
(C)3
(D)4

20(C).

55. 某公司今年的銷貨收入相較於去年並無成長，但銷貨運費比去年大為增加，可能的影響是：
(A)銷貨淨額衰退，故毛利與淨利皆受影響
(B)銷貨毛利與營業淨利皆不受影響，只有淨利衰退
(C)與銷貨淨額及毛利無關，但營業利益與淨利衰退
(D)不影響銷貨淨額，但銷貨毛利衰退，故淨利受影響