阿摩：只要有信心，就沒有過不了的橋
100分
(1 分17 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(C).

7.銀行訂定衍生性金融商品業務人員之酬金制度及考核原則，應：
(A)直接與特定金融商品銷售業績連結
(B)僅納入財務指標
(C)包括是否有客戶紛爭
(D)經監事會通過



2(A).

15.高淨值投資法人之資格條件，下列敘述何者錯誤？
(A)最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過 200 億元
(B)設有投資專責單位，並配置適任專業人員
(C)單位主管具備金融商品投資相關工作經驗四年以上
(D)單位主管曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作經驗三年以上



3(D).

16.選擇權的 Rho 風險是指下列何者？
(A)選擇權標的物變動一單位時，選擇權權利金將會變動的幅度
(B)因選擇權的 Delta 變動所形成的風險
(C)選擇權標的現貨價格波動程度 1%時，選擇權權利金變動的幅度
(D)市場利率變化時，選擇權權利金變動的幅度



4(A).

20.銀行賣出選擇權收取權利金新臺幣 1 萬元，在非避險之情形下，其會計處理何者錯誤？
(A)訂約日應將收取權利金直接認列為利益
(B)訂約日應將所收取的權利金認列為持有供交易之金融負債
(C)後續於資產負債表日應按公允價值評價並認列損益
(D)於到期日時應按公允價值評價，並將未實現衍生工具損益結轉為已實現



5(C).

21.依會計準則之規定，混合工具發行價格為 105 元，其中主契約之公允價值為 99 元，嵌入式衍生工具公允 價值無法單獨可靠衡量，則分離嵌入式衍生工具之價值時，金額為何？
(A) 0 元
(B) 5 元
(C) 6 元
(D)無法計算



6(C).

26.炎柱銀行與水柱銀行於 2021/1/6 進行 30 年期美金利率交換交易，於 2021 年底進行評價時，炎柱銀行獲利 美金 100 萬元，請問下列何者於 2021 年底承受結算前風險(pre-settlement risk)？
(A)炎柱銀行
(B)水柱銀行
(C)二者皆有
(D)二者皆無



7(C).

28.我國主管機關將下列何種金融商品之保證金交易歸類為第五種的衍生性商品？
(A)股票和公債
(B)股票和外幣
(C)公債和外幣
(D)股票、公債和外幣



8(C).

34.出售一個「利率上下限」(collars)等於：
(A)出售二個利率上限與買進一個利率下限的結合
(B)出售二個利率下限與買進一個利率上限的結合
(C)出售一個利率上限與買進一個利率下限的結合
(D)出售一個利率下限與買進一個利率上限的結合



9(C).

37.下列結構型商品連動標的，何者屬於總體經濟指標？
(A)個股價格
(B)商品價格
(C)利率水準
(D)違約事件之發生



10(D).

38.有關金融期貨之信用風險，下列敘述何者正確？
(A)買方須負擔賣方之信用風險，但賣方不須負擔買方之信用風險
(B)賣方須負擔買方之信用風險，但買方不須負擔賣方之信用風險
(C)買賣雙方皆須負擔對方之信用風險
(D)信用風險由清算所負擔



11(D).

40.假設市場無風險利率為 4.5%，則四年期保本率 100%之面額 10 萬元之結構式債券需投資於購買零息無風 險債券的金額為何？
(A) 96,856 元
(B) 93,856 元
(C) 86,856 元
(D) 83,856 元



12(C).

44.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品產品說明書應記載之各項費用及交易處理程序 說明之應記載事項，下列敘述何者錯誤？
(A)銀行提供結構型商品服務應說明商品最低投資金額及投資金額給付方式，惟給付方式如另有約定則從其 約定
(B)客戶應負擔的各項費用（如有適用）與其收取方式
(C)對交易條件標準化之商品應說明商品開始受理投資、提前到期結算及客戶申請延後終止日期
(D)交易糾紛申訴管道



13(A).

45.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務， 對風險容忍度及業務承作限額，應由下列何單位審定？
(A)董（理）事會
(B)風險控制長
(C)風險管理單位
(D)高階管理階層



14(D).

49.下列何者不屬於選擇權之市場風險？
(A) Delta 風險
(B) Gamma 風險
(C) Vega 風險
(D) Beta 風險



15(C).

50.關於控制作業風險的步驟下列敘述何者正確？
(A)執行交易—確認交易—交易核可—辦理交割
(B)執行交易—交易核可—確認交易—辦理交割
(C)執行交易—確認交易—辦理交割—交易文件歸檔備查
(D)執行交易—交易核可—確認交易—交易文件歸檔備查



16(B).

52.風險管理部門要求交易部門在交易衍生性商品前，需要訂定各交易員單筆及當月交易的停損限額及曝險金 額上限，是為了要管理以下哪項風險？
(A)信用風險
(B)市場風險
(C)法律風險
(D)結算風險



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davidlo69剛剛做了阿摩測驗，考了100分