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64分
(2 分58 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:銀行內部控制與內部稽核測驗(一般金融)
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1(D).
X


12、 （ ） 盤點託收票據張數及金額，除核對明細表外，應與日計表中何種會計科目之金額相符？
(A) 應收代收款（受託代收款）
(B) 應付代收款（受託代收款）
(C) 其他應收款（受託代收款）
(D) 其他應付款（受託代收款）



2(D).

4.有關稽核計畫之執行，下列敘述何者錯誤？
(A)庫存現金之查核宜突擊式現場查核
(B)現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題
(C)場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置
(D)場外監控可提供現場查核之事前風險預警，惟查核成本較高



3(A).

1、 有關內部控制與內部稽核之敘述，下列何者錯誤？
(A) 內部稽核為內部控制制度之依據
(B) 內部稽核是內部控制之一環
(C)稽核單位應了解內部控制環境
(D)稽核單位應負責查核營業及管理單位



4(B).

48.有關全權委託投資保管銀行業務，對委託投資之資產或以委託投資資金所購入之資產，如為有價證券時，除其他法令另 有規定外，應委託下列何者保管？
(A)證券交易所
(B)集保公司
(C)證券投資信託業
(D)證券投資顧問業



5(C).
X


7.下列何者非屬自行查核之目的？
(A)可替代內部稽核
(B)可及早發現業務經營上之缺失
(C)可加強內部牽制產生嚇阻舞弊之作用
(D)可使稽核單位了解各單位平時運作狀況



6(D).有疑問

68.有關消費金融業務帳戶管理之內部控制，下列敘述何者錯誤？
(A)金庫及製卡室之控管應符牽制原則
(B)債權憑證應由指定之主管人員負責保管
(C)信用卡委外製卡，應依主管機關規定辦理
(D)持卡人繳交款項，經輸入電腦銷帳後，應經原登錄人員覆核其銷帳內容



7(D).
X


46.有關信託資金集合管理運用業務之敘述，下列何者錯誤？
(A)其廣告及營業促銷活動，不得涉及對非特定人公開招募特定集合管理運用信託商品之行為
(B)不得以其他類似「基金」之名稱為廣告行銷
(C)得從事證券信用交易
(D)為外匯避險需求所辦理之新臺幣與外幣間匯率選擇權交易名目本金不得超過該信託資金投資國外有價證券之本金



8(A).

7.有關自行查核制度，下列敘述何者錯誤？
(A)自行查核係由稽核單位指派非經辦人員辦理查核
(B)自行查核之目的之一，在於及早發現業務經營缺失，使管理階層得以及時補正或改進
(C)自行查核制度可對意圖舞弊之從業人員產生嚇阻作用
(D)自行查核得以輔助內部稽核查核頻率之不足



9(B).

12.有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？
(A)應每週結出庫存數量
(B)應經常作不定期盤點，並作成紀錄
(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章
(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿



10(A).

18.存單設質後存戶始申請自動轉期者，下列敘述何者正確？
(A)應經質權人同意
(B)應由存款人承諾不辦理中途解約
(C)應由質權人於存單背面簽章
(D)因不影響質權人權益，故不須經質權人同意



11(C).

19.有關可轉讓定期存單，下列敘述何者正確？
(A)得按月領取利息
(B)存期最長為三年
(C)分為記名式及無記名式
(D)逾期提取本金時，其逾期部份按活期存款利率計付利息



12(D).
X


20.銀行辦理支票存款戶存款不足退票後之清償贖回註記，應於受理幾日內將有關單據核轉票據交換所？
(A)當日
(B)二個營業日
(C)五個營業日
(D)七個營業日



13(A).

39.銀行業受理上市（櫃）公司辦理海外外籍員工匯入認購公司股票股款，每名海外外籍員工每筆匯入結匯金額逾多少美元者， 應經由銀行業向中央銀行申請核准後辦理結匯？
(A)十萬美元
(B)二十萬美元
(C)五十萬美元
(D)一百萬美元



14(D).

42.依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額之上限為何？
(A)不得超過該公司淨值百分之三
(B)不得超過該公司已發行股份總數百分之三
(C)不得超過該公司淨值百分之五
(D)不得超過該公司已發行股份總數百分之五



15(B).

43.有關債券市場之敘述，下列何者正確？
(A)債券在店頭市場是以競價方式撮合
(B)債券發行期限均在一年以上
(C)債券市場交易工具不包括無實體公債
(D)債券在集中市場是以議價方式交易



16(B).
X


44.短期票券利息所得所採之分離課稅稅率為下列何者？
(A) 10%
(B) 15%
(C) 20%
(D) 25%



17(D).
X


45.依主管機關規定，對於商業銀行投資於下列何種有價證券，訂有總額限制？
(A)我國政府發行之公債
(B)國庫券
(C)金融債券
(D)中央銀行可轉讓定存單



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玫婷剛剛做了阿摩測驗，考了64分