1(D).9.王先生已工作 6 年，年儲蓄 20 萬元，淨資產 90 萬元，若儲蓄成長率與投資報酬率相當，則其理財成就率
為何？
(A)133%
(B)120%
(C)80%
(D)75%
2(C).X
10.有關家庭收支管理，下列敘述何者錯誤？
(A)損益平衡營業額為總投資額除以毛利率
(B)各項稅捐屬不可控制支出預算
(C)投資回收期間以總投資額除以淨利來計算
(D)當月收入低於家庭最低消費額時，邊際儲蓄率為零
3(A).12.張先生原有本金 100 萬元，另信用貸款 300 萬元，全部投資於某金融商品，假設貸款年利率 5%，年投資
報酬率為 10%，則一年後其淨值投資報酬率為何？
(A)25%
(B)40%
(C)70%
(D)100%
4(C).13.下列何項敘述最能顯示客戶對投資風險應有的承受度？
(A)年齡愈大，所能承擔的風險愈高
(B)資金動用時間離現在愈短，愈需要冒風險儘速獲利
(C)理財目標彈性愈大，可承擔風險愈高
(D)單項投資占總資產比重愈大，其風險承受度愈高
5(C).17.用來計算每月應投資多少錢，才能累積至理財目標年限時應擁有的財富，其每期的收入或支出金額固定不
變，且在計算期間內，每期現金流量持續不能中斷，是指下列何者的計算？
(A)複利終值
(B)複利現值
(C)年金終值
(D)年金現值
6(A).21.假設投資債券時，票面利率為 5%，面額 100 萬元還有 5 年到期的債券，每年的利息收入固定為 5 萬元，假
設市場殖利率為 6%，此時債券的現值約為多少？
(A)95.763 萬元
(B)102.885 萬元
(C)159.863 萬元
(D)161.985 萬元
7(A).25.下列房屋貸款型態中，何者可稱為理財型房貸？
(A)隨借隨還型
(B)提早還清型
(C)到期還款型
(D)超額貸款型
8(A).33.張科長現年 60 歲擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為 50 個月）或採年金方式給付（生
存時每年年底給付退休當時年薪 40%），在年投資報酬率 3%下，若張科長選擇採年金方式領取，則其應至
少活到幾歲才划算？（取最接近值）
(A)73 歲
(B)75 歲
(C)77 歲
(D)79 歲
9(D).35.陳君現年 45 歲，在 A 公司已服務 5 年，若依勞退舊制規定陳君現在要跳槽至 B 公司且在 65 歲時退休，假
設薪資成長率等於通貨膨脹率，試問跳槽後薪資至少增加多少才能補足退休金損失？
(A)3.5%
(B)3%
(C)2.5%
(D)2%
10(C).38.基本面明顯轉差或技術面呈空頭排列的個股或基金，此時應考慮的重點為下列何者？
(A)向下攤平
(B)反向操作
(C)即時停損
(D)長期持股
11(C).39.如果投資組合構成的股票種類愈多，且股票彼此之間非呈完全正相關時，投資者的何種風險即愈低？
(A)財務風險
(B)信用風險
(C)非系統風險
(D)系統風險
12(A).45.某甲以向日葵原則配置 100 萬元資產，核心組合、周邊組合各半，其中核心組合持有 60%股票、40%存款，
若核心持股市值上漲 10%，則某甲應如何因應？
(A)出售核心持股 1.2 萬元
(B)出售核心持股 2.1 萬元
(C)加買核心持股 1.2 萬元
(D)加買核心持股 2.1 萬元
13(D).48.遺產稅或贈與稅應納稅額在多少以上，可申請分期繳納？
(A)300 萬元
(B)100 萬元
(C)50 萬元
(D)30 萬元
14(D).49.有關土地增值稅之敘述，下列何者正確？
(A)贈與土地，贈與人須繳納土地增值稅
(B)買賣土地，買方須繳納土地增值稅
(C)夫妻間贈與土地，須課徵土地增值稅
(D)繼承土地，免課徵土地增值稅
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張冠宇剛剛做了阿摩測驗，考了92分
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