阿摩：人只要堅持，一定得到別人的支持。
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【精選】 - 高齡金融規劃顧問師難度:(251~275)
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1(A).

15.由遺囑人指定三人以上之見證人，由遺囑人口述遺囑意旨，使見證人中之一人筆記、宣讀、講解，經遺囑人認可後， 記明年、月、日及代筆人之姓名，由見證人全體及遺囑人同行簽名，遺囑人不能簽名者，應按指印代之，稱為下列 何種遺囑？
(A)代筆遺囑
(B)口授遺囑
(C)公證遺囑
(D)見證遺囑



2(B).
X


28.委託人為營利事業的自益信託，在信託關係存續中，變更為他益信託，應如何課稅？
(A)對委託人課贈與稅
(B)對受託人課贈與稅
(C)對受益人課贈與稅
(D)對受益人課所得稅



3(B).
X


47.下列哪一種情形的本金自益孳息他益信託，容易被認定為避稅行為，可能遭到實質課稅原則課稅？
(A)信託契約訂立時已知悉信託財產分配的孳息
(B)以高配息的境內上市櫃公司股票為信託財產
(C)以固定配息的境內公司債券為信託財產
(D)以境外發行的有價證券為信託財產



4(B).
X


16.依民法規定，下列何者不得為遺囑見證人？ A.未成年人 B.受遺贈人及其配偶或其直系血親 C.為公證人或代行 公證職務人之同居人助理人或受僱人
(A)僅 AC
(B)僅 AB
(C)僅 BC
(D) ABC



5(B).

26.土地在成為信託財產後，是否還可能適用自用住宅的優惠稅率？
(A)完全不可能
(B)自益信託仍有可能，他益信託不可能
(C)他益信託仍有可能，自益信託不可能
(D)自益信託及他益信託均仍有可能



6(C).
X


34.甲與乙為夫妻關係，育有丙、丁二子女。若甲以遺囑成立信託，將其所有之土地信託移轉給 A 銀行管理及處分，並指定戊為信託監察人，己為遺囑執行人，則於辦妥遺囑執行人繼承登記後，信託登記之辦理應由何人申請？
(A)由乙、丙、丁會同 A 銀行申請
(B)由乙、丙、丁會同戊及己申請
(C)由戊、己會同 A 銀行申請
(D)由己會同 A 銀行申請



7(D).
X


請根據下列案例，回答第 57-60 題： 
 王媽媽 80 歲，育有 2 子，年輕時買了高額的人壽保險，要保人及被保險人為王媽媽，受益人為大兒子，小兒子 在英國工作，大兒子中度自閉，都是王媽媽一人照顧，王媽媽近期身體不適至醫院檢查，發現罹患癌症，她擔心身故 後大兒子無人照顧，小兒子人在國外也無法回國照顧大哥，便尋求銀行協助，她希望能透過信託來照顧大兒子，其餘 資產留給小兒子。請回答下列問題：

【題組】58.王媽媽對於信託監察人的制度有些困擾，關於信託監察人下列 A~E 的敘述何者錯誤？ A.可指定一人或多人 B.不能約定順位 C.可由社福團體擔任 D.可由意定監護人擔任 E.契約變更或提前終止無需監察人同意
(A)僅 AB
(B)僅 BE
(C)僅 ACD
(D)僅 BDE



8(A).

【題組】60.若王媽媽決定以現金 1,500 萬作完全他益信託，用來照顧大兒子，假設該信託已執行超過 2 年，請問下列敘述何者 正確？
(A)信託財產不計入王媽媽遺產
(B)信託財產仍計入王媽媽遺產
(C)規劃時不需繳贈與稅
(D)規劃時需繳贈與稅 128 萬



9(B).

23.信託成立後多少期間內，委託人或其遺產受破產宣告者，推定其行為有害債權？
(A)三個月
(B)六個月
(C)一年
(D)三年



10(D).

52.不動產合建態樣有關「委建」、「合建分屋」及「合建分售」之敘述，下列何者錯誤？
(A)「委建」係地主以資金向建商購買建物
(B)「合建分屋」係地主與建商進行房地互易
(C)「合建分售」係地主與建商各自出售土地及建物，雙方按房地比例分別收取價款
(D)「合建分屋」發票憑證開立時點為收取房地出售價款時開立



11(A).

54.若 A 銀行之理財業務人員擬對金融消費者甲銷售金融消費者保護法第 11 條之 2 第 2 項所定之複雜性高風險商品，有關 其說明及揭露之事項，下列何者正確？
(A)金融服務業提供之金融商品屬複雜性高風險商品者，其對金融消費者進行之說明及揭露，除以非臨櫃之自動化通路交 易或金融消費者不予同意之情形外，應錄音或錄影
(B)金融服務業與金融消費者訂立提供金融商品或服務之契約日起 10 個營業日內，應向金融消費者充分說明該金融商品、 服務及契約之重要內容，並充分揭露其風險
(C)金融服務業對金融消費者進行之說明及揭露時，應有律師或會計師擔任見證人
(D)金融服務業對金融消費者進行之說明及揭露，應以金融消費者能充分瞭解之文字或其他方式為之，但其內容不包括交 易成本、可能之收益及風險等



12(A).

請根據下列案例，回答第 57~60 題：
       老曾名下有一自有房產及存款若干元，目前獨居在南部自宅務農為生，其子小曾已成家立業另行居住在北部。老曾已 屆 70 歲想安排退休安養規劃，其自有房產是沒有電梯的透天厝，因老曾感到身體已老化、上下樓梯行動愈來愈不方便， 考慮想搬到附近的長照安養機構住，但擔心沒有固定收入可繳交入住安養機構費用。
【題組】60.小曾鑑於其父老曾面臨安養退休金困窘，遂著手提前規劃準備退休金，查得我國金管會已請某機構規劃結合退休投資與 促進公益之「退休準備平台」，該機構為下列何者？
(A)臺灣集中保管結算所
(B)中華民國退休基金協會
(C)中華民國投信投顧公會
(D)證券投資人及期貨交易人保護中心



13(C).

36.金融服務業應就其業別環境與營業規模，依規定事項落實執行「公平待客原則」。其中，將「公平待客原則」政策及策 略、內部遵循規章及行為守則，納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練，每年時數至少多久？
(A) 30 小時
(B) 10 小時
(C) 3 小時
(D) 1 小時



14(D).

14.法院為監護宣告時，應依職權選定監護人。下列何者依法不得擔任受監護人之監護人？
(A)受監護人之四親等內血親
(B)受監護人之二親等內姻親
(C)主管機關或社會福利機構
(D)照護受監護人之法人機構



15(B).
X


18.依信託法規定，信託受託人在某些情況下可將信託財產轉為自有財產，或於該信託財產上設定或取得權利，下列何種情 況不包含在內？
(A)有不得已事由經法院許可者
(B)由集中市場競價取得者
(C)經受益人書面同意，並依市價取得者
(D)與監察人充分討論，經監察人同意即可將信託財產轉為自有財產



16(B).

48.李四簽訂信託契約，指定配偶與兒子為受益人且各受益 50%，信託財產包括：存款 400 萬元及某上櫃公司股票 100 張（簽 約日每股收盤價 20 元，每股淨值 15 元），李四今年度 244 萬元的贈與免稅額度尚未使用，則李四簽訂此信託契約需繳 納多少贈與稅？
(A) 31,000 元
(B) 56,000 元
(C) 306,000 元
(D) 356,000 元



17(C).

5.依老人福利法規定，有關老人相關財產信託措施之規劃、推動及監督是由下列何機關主管？
(A)衛生福利部
(B)各地方政府
(C)金融監督管理委員會
(D)中華民國信託業商業同業公會



18(C).

18.信託業與高齡者甲君簽訂金錢安養信託契約，並約定信託業於「存款」範圍內具有運用決定權，該信託屬下列何者？
(A)特定單獨管理運用金錢信託
(B)指定營運範圍之集合管理運用金錢信託
(C)指定營運範圍之單獨管理運用金錢信託
(D)不指定營運範圍之單獨管理運用金錢信託



19(B).

25.某甲希望辦理他益信託指定子女們受益，兼顧贈與及保留相關權利等目的，請問下列何種情況國稅局可能於受理審 查時暫不核課贈與稅？
(A)某甲保留信託財產運用決定權
(B)某甲保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利
(C)某甲僅保留特定受益人間分配他益信託利益之權利
(D)某甲無保留變更受益人及分配、處分信託利益之權利



20(A).

2.感官與知覺過程、認知功能、適應能力及人格變化等，係指哪一類老化？
(A)心理老化
(B)關係老化
(C)生理老化
(D)在地老化



21(C).

3.世界衛生組織(WHO)提出高齡者經營老年生活三項重要支柱，不包含下列何者？
(A)健康
(B)安全保障
(C)財務
(D)社會參與



22(B).

27.以土地為信託財產，受託人依信託本旨移轉信託土地與委託人以外之歸屬權利人時，土地增值稅之納稅義務人為何？
(A)受託人
(B)該歸屬權利人
(C)委託人
(D)土地所有權人



23(A).

52.以父母為承買人，與出賣人甲簽訂不動產買賣契約，由父母支付買賣價金予甲並指定子女為登記名義人，其贈與財 產價值應以下列何者申報贈與稅？
(A)土地公告現值+房屋評定現值
(B)土地公告地價+房屋評定現值
(C)父母所支付之買賣價金
(D)扣除契稅、印花稅、代書費之買賣價金



24(C).

請根據下列案例，回答第 57~60 題：
       郭先生的母親高齡 71 歲，目前獨居，其老伴已離世，留下股票、不動產給郭先生的母親。銀行建議郭先生可 為母親安排意定監護規劃，趁郭老太太目前意識清楚時，以意定監護方式，為自己萬一將來重度失智時，預先選定 適當人選為未來的監護人，並與銀行洽談安養信託等相關規劃，同時達到資產保全並妥適運用，以防止遭詐騙或不 當使用，造成晚年財務危機。

【題組】58.若郭老太太所持有的不動產，不論與建商合建、參與都市更新或危險老屋重建，都在信託的架構下參與，係屬於不 動產信託的何種型態？
(A)交易控管型
(B)管理處分型
(C)興建開發型
(D)買賣型



25(B).

44.甲男乙女結婚，白手起家，未約定夫妻財產制，育有 A、B 兩子。甲死亡時，留下 600 萬元，乙名下則無財產，若 乙主張剩餘財產差額分配，下列敘述何者正確？
(A)乙、A、B 各分得 200 萬元
(B)乙分得 400 萬元，A、B 各分得 100 萬元
(C)乙分得 300 萬元，A、B 各分得 150 萬元
(D)因未約定夫妻財產制，故乙不得請求剩餘財產差額分配



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