阿摩：所見所聞，改變一生，不知不覺，斷送一生
87分
(5 分3 秒)
模式:今日錯題測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
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1(B).

3.專業客戶分為專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII) 及其他專業客戶，其中其他專業客戶中的專業法人或基 金的最近一期會計師查核或核閱之財務報告總資產必須超過多少？並同意免責及申請，才可以成為專業投資人。
(A)5,000萬
(B)1億
(C)1.5億
(D)2億



2(A).

5.「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」係依據下列何項法律授權訂定？
(A)銀行法
(B)期貨交易法
(C)證券交易法
(D)票券金融管理法



3(D).

6.下列何種商品不適用「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」？
(A)期貨
(B)選擇權
(C)結構型商品
(D)結構型債券



4(B).
X


7.銀行不得與下列何類客戶辦理複雜性高風險商品？
(A)自然人客戶
(B)以避險為目的之一般法人客戶
(C)專業機構投資人
(D)高淨值投資法人



5(B).

9.有關衍生性金融商品部位之評價頻率，其為銀行本身業務需要辦理之避險性交易者，應：
(A)至少每週評估一次
(B)至少每月評估一次
(C)應即時評估
(D)應每日以市價評估



6(C).

12.依銀行業辦理外匯業務管理辦法規定，有關銀行辦理涉及新臺幣匯率之外匯衍生性商品業務，下列敘述何者錯誤？
(A)與客戶承作遠期外匯，須查核其實際外匯需求之交易文件
(B)同筆外匯收支需求，不可重複簽約交易
(C)到期時客戶因為實際外匯需求而展期，經確認交易文件，則可依原價格展期
(D)到期時依當時市價展期



7(C).

15.衡量流動性風險的最佳指標為：
(A)風險值
(B)Beta係數
(C)買賣價差
(D)Sharpe指標



8(D).
X


16.下列何者不屬於選擇權風險的衡量方法？
(A) Delta法
(B)敏感度分析法
(C)共變異數法
(D)模擬法



9(A).

18.有關非避險衍生工具之衡量與分類，下列何者正確？
(A)透過損益按公允價值衡量
(B)透過其他綜合損益按公允價值衡量
(C)後續按攤銷後成本衡量
(D)權益法投資



10(D).

19.有關嵌入式衍生工具，下列敘述何者錯誤？
(A)指包含在混合工具之衍生工具
(B)實務上所稱之結構型商品即為IFRS 9所稱之混合工具
(C)其會計處理議題在於應否與主契約分開列帳
(D)其主契約必屬於IFRS 9範圍內之資產



11(D).

23.衍生性金融商品不具備下列何種功能？
(A)風險管理
(B)投機交易
(C)促進市場的完整性
(D)管制套利



12(C).

26.期貨之集中交易市場其成交的撮合原則為何？
(A)價格優先
(B)時間優先
(C)價格優先，其次為時間優先
(D)時間優先，其次為價格優先



13(A).

36.A公司以7.0%的價格買入1百萬美元的3X9遠期利率協定，三個月後，LIBOR美元的利率上升為8.0%，請問A公 司可向對手收取（或支付）的金額最接近下列何者？
(A)收取$4,859
(B)收取$5,000
(C)支付$4,859
(D)支付$5,000



14(D).

37.CDOs以發行動機可分為哪兩種？
(A)合成性CDOs和現貨式CDOs
(B)合成性CDOs和套利型CDOs
(C)合成性CDOs和資產負債表型CDOs
(D)套利型CDOs和資產負債表型CDOs



15(B).

39.王大牛以每股160元買入台積電股票後，同時以每單位10元的代價買入短部位、履約價格為180元、到期期間三個月的台積電賣權，屆期時若台積電股價為170元且忽略交易成本，則王大牛之整體投資報酬為何？
(A) $5
(B) $10
(C) $15
(D) $20



16(A).

40.假設某99%保本型外幣組合式商品交易條件如下， 30天期美元存款利率=0.12%，本金=USD200,000，銀行手續費 =USD500，請問該商品可供運用買入選擇權支出為何？
(A) USD1,520
(B)USD2,000
(C)USD2,020
(D)USD2,120 



17(D).

43.銀行辦理涉及新臺幣匯率之有本金交割遠匯(DF)與無本金交割遠匯(NDF)之規範，下列敘述何者錯誤？
(A) DF交易要查核實際外匯收支文件，NDF交易無須文件
(B)NDF交易對象以國內指定銀行及指定銀行本身之海外分行、總（母）行及其分行為限
(C)DF交易可以展期，NDF交易不得展期
(D)到期結算時，DF須全額交割，NDF可選擇全額或差額交割



18(B).

45.指定銀行辦理外匯衍生性商品業務之交易部門經辦人員，其須具備之資格條件，不包括下列何者？
(A)參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品及風險管理課程時數達六十小時以上且取得合格證書
(B)通過國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品銷售人員資格測驗並取得合格證書
(C)在國內外金融機構相關外匯衍生性商品業務實習一年
(D)曾在國內外金融機構有半年以上外匯衍生性商品業務之實際經驗



19(B).

46.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行與特定類別客戶之交易糾紛，無法依 照銀行內部申訴處理程序完成和解者，該客戶得向財團法人金融消費評議中心申請評議。下列敘述何者正確？
(A)僅適用於屬自然人之一般客戶
(B)適用於一般客戶
(C)適用於屬自然人之專業客戶
(D)僅適用於屬法人之一般客戶



20(A).

47.指定銀行前經許可或備查之外幣衍生性商品業務，擬擴增辦理涉及人民幣或大陸地區標的者，其向中央銀行申辦之 程序為何？
(A)逕行辦理
(B)開辦前申請許可
(C)開辦前函報備查
(D)開辦後函報備查



21(B).

51.殖利率曲線形狀改變的風險歸屬於下列何種風險？
(A)期間結構風險(Term Structures Exposures)
(B)殖利率曲線風險(Yield Curve Exposures)
(C)基差風險(Basis Risk)
(D)匯率風險(Foreign Exchange Risk)



22(B).
X


53.乙公司於X1年1月1日，發行三年期的公司債，面額$1,000,000、票面利率12%，每年12月31日付息一次，在支 付發行公司債之交易成本後，乙公司淨收取現金$1,049,732（原始有效利率為10%）。公司採用攤銷後成本法，並 以有效利率法攤銷折溢價。則乙公司於X1年12月31日對於上述公司債應有的分錄為何？
(A)借：利息費用$104,973
(B)借：利息費用$120,000
(C)借：應付公司債溢價$16,529
(D)借：應付公司債溢價$49,732



23(B).

56.有關衍生性商品會計處理之敘述，下列何者正確？
(A)承作期貨交易所繳之保證金，係代表該筆期貨交易承作時之公允價值
(B)遠期外匯合約若以公允匯率成交，該契約於承作當時之公允價值應為零
(C)遠期外匯若被指定為避險工具即可不需按公允價值評價
(D)衍生性商品若採用避險會計處理，則不須再以公允價值衡量入帳



24(B).

59.投資人有美元存款，欲承作連結歐元之雙元貨幣組合式商品，所連結的外幣選擇權為何？
(A)買入(EUR PUT/USD CALL)
(B)賣出(EUR PUT/USD CALL)
(C)賣出(EUR CALL/USD PUT)
(D)買入(EUR CALL/USD PUT)



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