今日錯題測驗-高齡金融規劃顧問師-阿摩線上測驗

阿摩：寶劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來

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模式:今日錯題測驗
科目:高齡金融規劃顧問師

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1(D).

5.依長期照顧服務法規定，下列何者不是長照基金的主要來源？
(A)遺產稅
(B)贈與稅
(C)菸品健康福利捐
(D)證券交易稅

2(B).

14.法院為監護宣告時，應依職權選定監護人。下列何者依法不得擔任受監護人之監護人？
(A)受監護人之四親等內血親
(B)受監護人之二親等內姻親
(C)主管機關或社會福利機構
(D)照護受監護人之法人機構

3(B).

18.依信託法規定，信託受託人在某些情況下可將信託財產轉為自有財產，或於該信託財產上設定或取得權利，下列何種情況不包含在內？
(A)有不得已事由經法院許可者
(B)由集中市場競價取得者
(C)經受益人書面同意，並依市價取得者
(D)與監察人充分討論，經監察人同意即可將信託財產轉為自有財產

4(B).

22.規劃高齡者安養信託，一般會建議設立「信託監察人」，下列敘述何者錯誤？
(A)是為了保護受益人及信託財產
(B)可監督受託人執行信託事務
(C)已婚之未成年人為照顧高齡長輩而可擔任
(D)以信託監察人自己名義為受益人為有關信託之訴訟上行為

5(B).

24.安養信託高齡受益人不幸在信託期間身故，下列相關課稅敘述何者正確？
(A)依所得稅法規定課徵遺產稅
(B)無須課徵遺產稅
(C)就該高齡受益人未領受之信託利益，課徵遺產稅
(D)於信託期間核課之所得稅，可扣抵遺產稅

6(B).

26.個人以房地不動產辦理信託，受託人於信託期間依約交易該不動產，有關房地持有期間之計算，下列敘述何者錯誤？
(A)自益信託時，以受託人交易該房地日為持有迄日
(B)他益信託時，以受益人取回款項時為持有迄日
(C)自益信託時，以委託人取得該房地日為持有起日
(D)他益信託時，以委託人簽訂信託契約日為持有起日

7(D).

29.高齡長者面對「長壽」風險適合購買的保險商品，下列何者非屬之？
(A)年金保險
(B)長期照護險
(C)健康保險
(D)微型保險

8(B).

32.下列何種方式非預售屋履約擔保機制？
(A)同業連帶擔保
(B)不動產開發信託
(C)價金返還之保證
(D)建築經理公司履約保證

9(D).

41.有關不健康餘命，下列敘述何者正確？
(A)指 65 歲以後的平均存活時間
(B)指「國人健康餘命」減掉「國人平均壽命」
(C)僅針對臥病在床人口的存活時間
(D)指因失能、臥床或慢性病等影響生活品質之年數

10(B).

46.下列信託行為，何者雖不會被認定為無效，但仍可能被撤銷？
(A)以進行訴願或訴訟為主要信託目的
(B)信託目的違反強制或禁止規定、公共秩序或善良風俗者
(C)信託行為有害於委託人之債權人權利者
(D)以依法不得受讓特定財產權之人，為該財產權之受益人者

11(A).

47.有關國內信託業者辦理保險金信託，下列敘述何者錯誤？
(A)僅限身故保險金可交付信託
(B)保險金撥入信託專戶後，信託才生效
(C)由保險受益人擔任信託委託人兼受益人
(D)可設置信託監察人，並約定契約變更或提前終止需經信託監察人同意

12(B).

48.李四簽訂信託契約，指定配偶與兒子為受益人且各受益 50%，信託財產包括：存款 400 萬元及某上櫃公司股票 100 張（簽約日每股收盤價 20 元，每股淨值 15 元），李四今年度 244 萬元的贈與免稅額度尚未使用，則李四簽訂此信託契約需繳納多少贈與稅？
(A) 31,000 元
(B) 56,000 元
(C) 306,000 元
(D) 356,000 元

13(D).

49.下列何者為保險有效契約件數對人口數的比率？
(A)保險密度
(B)保險滲透度
(C)保險投保率
(D)保險普及率

14(C).

52.有關不動產投資信託 REITs，下列敘述何者錯誤？
(A)一般投資人不需要大筆資金，也可以透過購買 REITs 投資具有收益性之不動產
(B)公開發行之 REITs 交易方式和一般股票一樣，都是透過集中市場進行交易
(C)依據不動產證券化條例規定，受託銀行對於 REITs 當年度的收益配息比例具有裁量權，即便低於 50%也可以
(D)REITs 具有穩定租金收益及配息分離課稅等特點，相對保守穩健，適合推薦給高齡者做為退休金投資參考

15(B).

54.下列何者不是金融監督管理委員會訂定之「金融服務業公平待客原則」？
(A)廣告招攬真實
(B)淨零減排
(C)業務人員專業性
(D)訂約公平誠信

16(A).

55.有關意定監護與成年監護，下列敘述何者錯誤？
(A)監護人報酬均僅能由法院按其勞力及受監護人之資力酌定之
(B)意定監護之監護人不限於民法第 1111 條所定範圍內之人
(C)成年監護之監護人係本人喪失意思能力而受監護宣告時，由法院依其職權選定
(D)意定監護與成年監護之監護人均不以 1 人為限

17(B).

請根據下列案例，回答第 57~60 題：

許伯伯已退休獨居在自有房產中，其獨生女小芳已出嫁另行租屋居住在他處。許伯伯因罹患阿茲海默氏症，在家中失智行為加劇，導致日常生活完全無法自理，於是小芳考慮將許伯伯送到合格的長照安養機構居住，但擔心無法長期負擔許伯伯入住安養機構費用，於是小芳邀約A銀行一位合格的高齡金融規劃顧問師李顧問，洽詢其專業規劃及意見。請回答下列問題：

【題組】58.當許伯伯入住合格的長照安養機構，有關簽訂其長期照護定型化契約應記載事項中，許伯伯（即消費者）應於訂立契約時一次繳足保證金，該保證金最高不得超過多久之長期照護費？
(A)一年
(B)二個月
(C)三個月
(D)六個月

18(A).

27.下列何種信託財產於信託存續期間發生之收入，應以受益人為課徵對象於「信託成立年度」即課徵所得稅？
(A)委託人為營利事業所成立之他益信託
(B)主管機關核准之共同信託基金
(C)主管機關核准之證券投資信託基金
(D)主管機關核准之期貨投資信託基金

19(A).

30.關於「保險普及率」，下列哪項敘述正確？
(A)有效契約件數對人口數之比率
(B)整體保險費對人口數之比率
(C)整體保險費占國民所得之比率
(D)有效契約保額對國民所得之比率

20(C).

36.下列何者非屬「金融消費者保護法」所定之金融服務業？
(A)期貨業
(B)保險業
(C)電子支付業
(D)第三方支付業

21(A).

37.有關住宿保證金信託專案之好處，下列何者錯誤？
(A)安養機構不必擔心收不到住宿相關費用
(B)設立信託監察人，監督安養機構營運資金運用
(C)住宿保證金仍屬住民財產，可避免遭安養機構業者不當挪用
(D)預先存放安養、長照費用，避免遭到詐騙或不肖子孫取財

22(B).

44.甲男乙女結婚，白手起家，未約定夫妻財產制，育有 A、B 兩子。甲死亡時，留下 600 萬元，乙名下則無財產，若乙主張剩餘財產差額分配，下列敘述何者正確？
(A)乙、A、B 各分得 200 萬元
(B)乙分得 400 萬元，A、B 各分得 100 萬元
(C)乙分得 300 萬元，A、B 各分得 150 萬元
(D)因未約定夫妻財產制，故乙不得請求剩餘財產差額分配

23(A).

46.信託業辦理特定金錢信託，可運用信託財產於國外投資之範圍，下列何者錯誤？
(A)符合規定之以新臺幣計價之外國有價證券
(B)符合規定之境外結構型商品
(C)符合規定之外國公司債券
(D)符合規定之外國證券化商品

24(B).

47.關於信託課稅理論，下列何者正確？
(A)我國信託課稅制度主要採信託實體理論
(B)信託導管理論不可累積信託收益至分配時才課稅
(C)信託導管理論以受託人作為課稅主體
(D)信託實體理論採所得發生時課稅

25(B).

52.有關私法人買受住宅採許可制之敘述，下列何者錯誤？
(A)私法人為正常經營需要買受住宅，列為需經許可
(B)免經許可之住宅在取得後應受 2 年不得移轉限制
(C)私法人買受住宅有公益性、必要性，且具共識者，列為免經許可
(D)私法人原則上無住宅需求，考量其執行業務需要，依買受住宅之目的及用途，採許可制