阿摩：全世界都相信你會成功，你自己不相信，那你就不會成功
100分
(1 分36 秒)
模式:自由測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
難度:隨機
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1(C).

28.加值型外幣組合式商品結構為：
(A)外幣定期存款＋賣出外幣期貨
(B)外幣定期存款＋賣出外幣遠期契約
(C)外幣定期存款＋賣出外幣選擇權
(D)外幣定期存款＋買入外幣選擇權



2(C).

57.有關選擇權的敘述，下列何者錯誤？
(A)美式選擇權指的是買方可以在到期日前的任一時點要求行使權利
(B)歐式選擇權指的是買方必須在到期日當天要求行使權利
(C)亞洲式選擇權是一種美式選擇權的形式
(D)亞洲式選擇權，買方可以「平均即期價格」做為與履約價格比較後決定是否履行權利的基準



3(A).

24.下列何者是各類型之選擇權其權利金由低至高的排列順序？
(A)亞洲式、歐式、美式
(B)歐式、亞洲式、美式
(C)美式、歐式、亞洲式
(D)歐式、美式、亞洲式



4(C).

42. X8 年 1 月 1 日，乙公司以$2,000,000 發行五年期轉換公司債。經估計公司債與認股權個別公允價值分別為$1,920,000 與$100,000，乙公司應認列金融負債之金額為何？
(A) $1,900,000
(B) $1,900,990
(C) $1,920,000
(D) $2,000,000



5(B).

21.指定銀行得不經申請逕行辦理之外匯衍生性商品業務，下列敘述何者錯誤？
(A)遠期外匯交易
(B)無本金交割新臺幣遠期外匯交易
(C)換匯交易
(D)業經許可或備查未涉新臺幣之外匯衍生性商品，連結同一風險標的，透過相同交易契約之再行組合，但不含對 專業機構投資人及高淨值投資法人以外之客戶辦理之複雜性高風險外匯衍生性商品



6(C).

43.關於「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」所稱之專業客戶，不包括下列何者？
(A)專業機構投資人
(B)高淨值投資法人
(C)最近一期經會計師查核之財務報告總資產超過等值新臺幣五千萬元之境外法人
(D)簽訂信託契約之信託業，其委託人為專業客戶之自然人



7(D).

8.選擇權的 Rho 風險是指下列何者？
(A)選擇權標的物變動一單位時，選擇權權利金將會變動的幅度
(B)因選擇權的 Delta 變動所形成的風險
(C)選擇權標的現貨價格波動程度 1%時，選擇權權利金變動的幅度
(D)市場利率變化時，選擇權權利金變動的幅度



8(A).

27.根據交換（Swap）市場的慣例，「支付固定利率，收取浮動利率」的投資人係指利率交換的：
(A)買方
(B)賣方
(C)造市者
(D)承銷者



9(C).

41.涉及新臺幣匯率外匯衍生性商品規定之敘述，下列何者錯誤？
(A)新臺幣與外幣間遠期外匯業務(DF)，以有實際外匯收支需要者為限，同筆外匯收支需要不得重複簽約
(B)新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)，係指同時辦理兩筆相等金額、不同方向及不同到期日之外匯 交易
(C)無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)承作對象以國內外法人為限
(D)新臺幣匯率選擇權業務承作對象以國內外法人為限



10(A).

20.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行與下列何類客戶完成衍生性金融商品 交易後，應提供交易確認書予客戶？
(A)一般客戶
(B)屬自然人之專業客戶
(C)專業客戶
(D)屬法人之一般客戶



11(A).

57.企業無法將混合商品中主契約與嵌入式衍生工具拆解，則混合商品之會計分類應採下列何種項目處理？
(A)列為指定透過損益按公允價值衡量
(B)列為備供出售證券投資
(C)列為持有供到期日投資
(D)列為現金及約當現金



12(B).

28.下列何者不是利率選擇權之形式？
(A)利率上限契約
(B)利率交換契約
(C)利率下限契約
(D)利率上下限契約



13(C).

60.假設目前股價指數為 7,200，一檔與股價指數連結的半年期優利型結構型債券，其發行價格為$96.59。如果 到期當天股價指數不超過 8,000，則此債券償還面額為$100，否則償還金額等於$100 × (8000/到期股價指 數)。若到期時指數為 8,100，則投資人的年報酬率大約為多少？
(A) 3.5%
(B) 4.0%
(C) 4.5%
(D) 5.0%



14(D).

18.依 IFRS 7 金融工具揭露之規定，應量化揭露金融工具產生之哪些風險？
(A)僅信用風險、市場風險
(B)僅市場風險、流動性風險
(C)僅流動性風險、信用風險
(D)信用風險、市場風險、流動性風險皆應揭露



15(A).

14.銀行業辦理外匯業務管理辦法所稱「辦理衍生性金融商品業務之經辦及相關管理人員」不包括下列何者？
(A)中、後台之風險控管、交割與會計等部門
(B)指定銀行總行從事外匯衍生性商品交易之前台部門之經辦
(C)指定銀行總行從事外匯衍生性商品交易之前台部門經辦之直屬主管、副主管
(D)指定銀行總行從事外匯衍生性商品交易行銷之部門之經辦及其直屬主管、副主管



16(D).

27.關於交換買權(Call Swaption)，下列敘述何者正確？
(A)其又稱為「支付者交換權」(Payer Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付固定利息、 收取浮動利息」的利率交換
(B)其又稱為「支付者交換權」(Payer Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付浮動利息、 收取固定利息」的利率交換
(C)其又稱為「收取者交換權」(Receiver Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付固定利息、 收取浮動利息」的利率交換
(D)其又稱為「收取者交換權」(Receiver Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付浮動利息、 收取固定利息」的利率交換



17(C).

35.下列何者非為利率型相關衍生性金融商品？
(A)歐洲美元期貨契約
(B)資產交換合約
(C)英鎊期貨合約
(D)負債交換合約



18(D).

49.假設市場無風險利率為 4.5%，則四年期保本率 100%之面額 10 萬元之結構式債券需投資於購買零息無風險債券的 金額為何？
(A) 96,856 元
(B) 93,856 元
(C) 86,856 元
(D) 83,856 元



19(C).

40.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者錯誤？
(A)國內法人無須檢附文件
(B)國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件
(C)須計入外匯收支或交易申報辦法所訂之當年累積結匯金額
(D)換匯交易結匯時，應查驗顧客是否依外匯收支或交易申報辦法填報申報書，其「外匯收支或交易性質」是否依照 實際匯款性質填寫及註明「換匯交易」 第二部分：第 41~60 題（每題 2 分）



20(B).

52.假設某遠期利率協定之參考利率為 7.50%，約定利率為 6.50%，訂約金額為$10,000,000，合約期間為 90 天，每年 天數為 360，請問在定息日時，利差清算金額為何？
(A)$23,256
(B)$24,540
(C)$25,000
(D)$25,848



21(A).

3.銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯信用違約交易的規範中，下列敘述何者錯誤？

(A)承作對象限為法人客戶

(B)國內客戶未經主管機關許可為風險承擔者，僅得承作信用風險買方

(C)國內客戶如為風險承擔者，合約信用實體不得為大陸政府、公司及其直接間接持股達 30%以上之公司

(D)外匯信用違約交易包括交換契約(CDS)與選擇權契約(CDO)



22(A).

11.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品推介工作之 經辦及相關管理人員應具備之資格條件，不包括下列何者？
(A)持有衍生性金融商品相關之國際業務執照
(B)通過國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品銷售人員資格測驗並取得合格證書
(C)通過國內金融訓練機構舉辦之結構型商品銷售人員資格測驗並取得合格證書
(D)參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品及風險管理課程時數達六十小時以上且取得合格證書



23(D).

47.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關「結構型商品有直接導致本金損失或超過當初本金損失之虞」 的情況，下列敘述何者錯誤？
(A)因利率、匯率、有價證券市價或其他指標之變動
(B)因銀行或他人之業務或財產狀況之變化
(C)因主管機關規定足以影響投資人判斷之重要事項
(D)因投資人對產品認知及瞭解產生之變化



24(A).

57.企業於衡量日若取得該相同衍生工具於活絡市場之未調整公開報價，則該公允價值衡量係屬於哪一層級？

(A)第一層級
(B)第二層級
(C)第三層級
(D)第四層級



25(A).

7.銀行國際金融業務分行辦理衍生性金融商品業務，下列敘述何者錯誤？
(A)交易幣別包括外幣以及新臺幣
(B)交易對象以中華民國境外客戶及 OBU 條例所稱之中華民國境內金融機構為限
(C)經核准辦理衍生性金融商品業務後，無須再逐案申請核准
(D)原則上得自訂專業客戶之定義




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