阿摩：錯題不打緊，重要是吸取教訓
96分
(1 分6 秒)
模式:自由測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
難度:隨機
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1(B).

45.指定銀行辦理外匯衍生性商品業務之交易部門經辦人員，其須具備之資格條件，不包括下列何者？
(A)參加國內金融訓練機構舉辦之衍生性商品及風險管理課程時數達六十小時以上且取得合格證書
(B)通過國內金融訓練機構舉辦之衍生性金融商品銷售人員資格測驗並取得合格證書
(C)在國內外金融機構相關外匯衍生性商品業務實習一年
(D)曾在國內外金融機構有半年以上外匯衍生性商品業務之實際經驗



2(A).

29.選擇權的 Rho 越高，則利率對於選擇權價格的影響？
(A)越高
(B)越低
(C)不變
(D)無法確定



3(A).

12.期貨交易中，市價申報與限價申報二者以何種優先撮和？
(A)市價優先
(B)限價優先
(C)優先順序一樣
(D)依輸入時間的先後決定



4(C).

33.依會計準則之規定，混合工具發行價格為 105 元，其中主契約之公允價值為 99 元，嵌入式衍生工具公允價值無法 單獨可靠衡量，則分離嵌入式衍生工具之價值時，金額為何？
(A) 0 元
(B) 5 元
(C) 6 元
(D)無法計算



5(D).

6.下列何種外匯衍生性商品，指定銀行非經申請許可不得逕行辦理？
(A)新臺幣與美元間遠期外匯交易
(B)換匯交易
(C)以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約
(D)無本金交割新臺幣遠期外匯交易



6(B).
X


33.「保本型」結構型債券可視為零息票債券與下列何者之組合？
(A)買入選擇權
(B)賣出選擇權
(C)期貨契約
(D)遠期契約



7(D).

49.有關金融期貨與遠期契約之差異，下列敘述何者錯誤？
(A)信用風險：前者由清算所負擔，後者由買賣雙方負擔
(B)交割方式：前者為到期前反向平倉，後者為到期時實質交割
(C)交易地點：前者為交易所，後者為店頭市場
(D)價格形成：前者為議價，後者為競價



8(C).

51.假設 A 公司發行四年期本金連動債券，票面利率 3%，投資人溢酬為 A 公司股票四年內價格成長比率，保本率 100%， A 公司股票市價$27，A 公司股票價平選擇權價值$4.17，A 公司信用風險等級之四年期普通公司債市價為 87.04%， 請問該張 A 公司本金連動債券合理價格應為何？
(A) 87.04%
(B) 100%
(C) 102.48%
(D) 115.44%



9(B).

24.銀行與客戶承作一筆六個月二倍槓桿，每期不計槓桿名目本金為 100 萬美元，每月比價一次共比價 6 次之 USD/CNH 匯率類之複雜性高風險 TRF 商品，其非避險目的交易之個別交易損失上限為多少？
(A) 1 百萬美元
(B) 3.6 百萬美元
(C) 6 百萬美元
(D) 9 百萬美元



10(C).

44.本國銀行國外分行與專業機構投資人以外之境外法人辦理衍生性金融商品交易，應向下列何者報送客戶衍生性金融 商品交易額度？
(A)金融監督管理委員會
(B)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
(C)財團法人金融聯合徵信中心
(D)經濟部投資審議委員會



11(B).

27.下列四種債券的票息的計息方式，何者為反浮動計息商品？
(A) SOFR+0.60% p.a.
(B) Max〔10%-2*(SOFR), 0%〕
(C) 6% p.a.
(D) 2*SOFR–2%, floor at 1%



12(A).

5.「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」係依據下列何項法律授權訂定？
(A)銀行法
(B)期貨交易法
(C)證券交易法
(D)票券金融管理法



13(C).

15.銀行提供複雜性高風險商品交易，非屬匯率類之非避險目的交易契約，其比價或結算期數十二期以下（含）者，個 別交易損失上限不得超過平均單期名目本金之：
(A) 3 倍
(B) 3.6 倍
(C) 6 倍
(D) 9.6 倍



14(B).

60.若 A 公司發行一種浮動利率債券，並向銀行買進「利率上限」(interest rate cap)合約以保護未來利率上漲的風險。已 知名目本金是 2,000 萬元，1 年後到期，標的利率是 3M TAIBOR，每 3 個月結算一次，上限利率(cap rate)為 3%。 假設 3 個月後，3M TAIBOR 為 3.2%，則銀行應支付多少金額給 A 公司？
(A) 0.8 萬元
(B) 1 萬元
(C) 1.2 萬元
(D) 1.3 萬元



15(C).

7.利率上下限(interest rate collar)簡稱為 Collar，下列敘述何者正確？
(A)「利率上下限」是同時買進一個「利率上限」，以及買進一個「利率下限」
(B)「利率上下限」是同時賣出一個「利率上限」，以及賣出一個「利率下限」
(C)「利率上下限」是同時買進一個「利率上限」，以及賣出一個「利率下限」
(D)「利率上下限」是同時賣出一個「利率上限」，以及買進一個「利率下限」



16(C).

42.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務之交易、 交割、推介、風險管理之經辦及相關管理人員，每年應參加國內金融訓練機構所舉辦或銀行自行舉辦之衍生性金 融商品教育訓練課程時數達多少小時以上？
(A)六小時
(B)十小時
(C)十二小時
(D)二十小時



17(A).

41.指定銀行辦理外匯衍生性金融商品業務，下列何項交易得逕行辦理毋須向央行申請？
(A)以期貨交易人身分辦理未涉及新臺幣匯率之國內外期貨交易契約
(B)國內指定銀行間涉及新臺幣匯率之外匯衍生性交易
(C)無本金交割涉及新臺幣匯率之遠期外匯交易
(D)不涉及新臺幣匯率之代客操作外幣保證金交易



18(B).

15.依據金管會之規定，我國主要金融業自哪一個會計年度開始須按照國際財務報導準則(IFRSs)編製財務報告？
(A)101 年
(B)102 年
(C)103 年
(D)104 年



19(D).

56.丙公司於 20X1 年 12 月 31 日，按面額$100,000 購入乙公司所發行三年期轉換公司債 10 張（單位），該公司債票面 利率 6%，每年底付息，經評估 20X1 年 12 月 31 日認股權之公允價值為$26,243，不含認股權之債券公允價值為 $973,757（有效利率為 7%），丙公司投資之轉換公司債分類為「透過損益按公允價值衡量之金融資產」。丙公司 20X2 年 12 月 31 日收到利息$60,000 後，評估該認股權之公允價值為$30,000，公司債之公允價值為$983,000，全部 轉換公司債之公允價值為$1,013,000。則丙公司有關前述轉換公司債投資，於 20X2 年度綜合損益表之稅前損益中， 所認列之損益共若干？
(A)利益$63,757
(B)利益$64,837
(C)利益$71,920
(D)利益$73,000



20(B).

54. F 公司於 9 月 1 日與銀行簽約承作利率交換交易，該利率交換合約於 9 月 30 日之公允價值為 30，於 10 月 31 日之公允價值為 -10，於 11 月 30 日之公允價值為 20，於 12 月 31 日之公允價值為 40，則該利率交換合約於 當年度財務報表上之評價金額為何？
(A)評價利益 80
(B)評價利益 40
(C)評價利益 30
(D)評價損失 10



21(A).

54.對於避險工具之限制條件，下列敘述何者正確？
(A)賣出選擇權通常不宜被指定為避險工具
(B)買入選擇權通常不宜被指定為避險工具
(C)衍生工具不可被指定為避險工具
(D)非衍生金融工具只限於規避利率風險情況下，得被指定為避險工具



22(C).

60.一本金為 1,000 萬之利率交換，每半年交換一次，以 5%交換 LIBOR+1%，如果 LIBOR 利率是 3.8%，此利率交換之 現金流量為何﹖
(A)買方支付賣方 20,000
(B)賣方支付買方 20,000
(C)買方支付賣方 10,000
(D)賣方支付買方 10,000



23(C).

36.對於「以信用交換合成的 CDOs」、「以現貨資產合成的 CDOs」進行比較，下列敘述何者正確？
(A)「以信用交換合成的 CDOs」相對收益較低
(B)「以信用交換合成的 CDOs」到期日通常較長
(C)「以信用交換合成的 CDOs」累積投資組合的時間較短
(D)「以現貨資產合成的 CDOs」在契約條件的設計上較有彈性



24(D).

47. A 銀行發行雙元貨幣，其合約及交易內容為：客戶先入本金 200 萬美元，期間為 30 日，利率為 2.6%，到期時 A 銀行可選擇以美金，或以 1 美元兌換 122 日圓之匯率，以日圓支付本金及利息。下列敘述何者錯誤？
(A)主契約（本金）主要風險標的為利率風險，嵌入式衍生工具（匯率選擇權）主要風險標的為匯率風險
(B)嵌入式衍生工具之經濟特性及風險與主契約之經濟特性及風險並非緊密關聯
(C)若未指定混合工具按公允價值衡量且公允價值變動認列於損益，則本金與匯率選擇權二項應拆解分別列帳
(D) A 銀行為匯率選擇權（嵌入式衍生工具）之賣方



25(B).

33.關於換匯換利(cross-currency swap)與外匯交換(foreign exchange swap, FX swap)，下列敘述何者錯誤？
(A)換匯換利是指交易期間雙方相互支付「期初取得貨幣利息」，期末再依原期初互換之本金等額返還
(B)換匯換利交易，因為本金相同，所以進行差額交割
(C)外匯交換是在同一交易日簽訂一筆即期交易與另一筆買賣方向相反的遠期交易
(D)外匯交換交易，在存續期間內無利息的交換




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