衍生性金融商品概論與實務自由測驗(難度:隨機)-阿摩線上測驗

阿摩：容易相信的人比不容易相信的人容易成功。

100分

(1 分19 秒)

模式:自由測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
難度:隨機

下載

1(D).

19.有關嵌入式衍生工具，下列敘述何者錯誤？
(A)指包含在混合工具之衍生工具
(B)實務上所稱之結構型商品即為IFRS 9所稱之混合工具
(C)其會計處理議題在於應否與主契約分開列帳
(D)其主契約必屬於IFRS 9範圍內之資產

2(A).

36.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人及高淨值法人以外客戶辦理複雜性高風險商品業務，應符合之原則，下列敘述何者錯誤？
(A)與客戶辦理非避險目的之複雜性高風險商品交易前，應提供客戶其他風險等級較高或複雜度較高之商品供其選擇
(B)與客戶辦理非避險目的之複雜性高風險商品交易前，應提供客戶其他風險等級較低或複雜度較低之商品供其選擇
(C)應告知交易條件重要內容及相關風險，除非以非臨櫃之自動化通路或客戶不予同意之情形外，應以錄音或錄影方式保留紀錄
(D)如以背對背拋補交易方式進行，應於該筆交易文件揭露銷售利潤率上限

3(D).

4.關於債券「轉換因子」的敘述，下列何者錯誤？
(A)係為可交割現貨債券的市場價值與債券期貨契約最終決算價格間的兌換比率
(B) CBOT 有關公債現貨轉換因子的估算，如果畸零月數少於 3 個月，則忽略不計
(C) CBOT 有關公債現貨轉換因子的估算，如果畸零月數多於 3 個月，則必須再調整
(D)運用最便宜交割債券價值，來推求「轉算因子」

4(C).

59.某一股票基金與股票指數期貨的相關係數為 0.825，股票基金的標準差為 0.4，股票指數期貨的標準差為 0.3，請問在風險最小化之避險比率為何？
(A) 0.9
(B)1
(C)1.1
(D)1.2

5(D).

26.小明希望美元本金 100%確保，又想獲取較定存利率高的機會，您會建議小明投資何種商品？
(A)雙元貨幣定存
(B)外幣保證金交易
(C)外匯期貨
(D)保本型外幣組合式商品

6(C).

28.我國主管機關將下列何種金融商品之保證金交易歸類為第五種的衍生性商品？
(A)股票和公債
(B)股票和外幣
(C)公債和外幣
(D)股票、公債和外幣

7(B).

51.關於選擇權，下列敘述何者正確？
(A)價外選擇權含有時間價值及內含價值
(B)價外選擇權含有時間價值並無內含價值
(C)價內選擇權含有時間價值並無內含價值
(D)價內選擇權無時間價值亦無內含價值

8(A).

31.交易雙方就持有的資產所產生的利率進行交換，係屬於何種交換？
(A)利率交換
(B)資產交換
(C)貨幣交換
(D)總報酬交換

9(B).

27.下列何者不屬於 IAS39 公報規定之避險型態？
(A)公允價值避險
(B)企業併購避險
(C)現金流量避險
(D)國外營運機構淨投資避險

10(A).

40.在國外營運機構淨投資之避險會計下，當處分國外營運機構時，帳上認列為權益調整項目之累積利益或損失應如何處理？
(A)自其他綜合損益重分類為損益，作重分類調整
(B)仍舊放在其他綜合損益項目項下
(C)作為國外營運機構淨投資帳面價值之調整
(D)重分類至保留盈餘

11(A).

20.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行與下列何類客戶完成衍生性金融商品交易後，應提供交易確認書予客戶？
(A)一般客戶
(B)屬自然人之專業客戶
(C)專業客戶
(D)屬法人之一般客戶

12(D).

34.衍生性商品的「市場風險」通常又可稱為下列何種風險？
(A)作業風險
(B)信用風險
(C)法律風險
(D)價格風險

13(B).

23.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關「產品說明書」編製基本原則，下列敘述何者錯誤？
(A)所記載內容應明確易懂
(B)相關費用應以紅字標記
(C)所記載內容應具有時效性
(D)相關風險之揭露應淺顯易懂

14(D).

59.銀行辦理無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)之承作對象以下列何者為限？
(A)限國內指定銀行間
(B)限本國銀行（指定銀行）與其海外分行
(C)限外國銀行在臺分行與該行總行及其分行
(D)國內指定銀行間、本國銀行（指定銀行）與其海外分行間、外國銀行在臺分行與該行總行及其分行、外國銀行在臺子行與該行母行及其分行皆可

15(B).

56.在信用交換的確認函中必須詳細載明足以導致信用事件發生的事由。下列何者非為 ISDA( International Swaps and Derivatives Association)規定的信用事件？
(A)企業本身破產
(B)企業加速償還債務
(C)拒絕履行債務
(D)企業本身宣佈重整

16(A).

24.「利率上限」(interest rate cape)簡稱為Cap，下列敘述何者正確？
(A)利率買權
(B)利率賣權
(C)利率交換
(D)利率期貨

17(C).

52.甲銀行報價 USD : ¥ 即期匯率 120.38-120.58，兩個月換匯點 45-35，若乙銀行願意承作 35 的換匯交易，請問其所代表匯率？
(A)甲 S/B: 120.58/120.23
(B)甲 S/B: 120.38/120.73
(C)甲 B/S: 120.38/120.03
(D)甲 B/S: 120.58/120.23

18(C).

30.甲銀行以 5 元的權利金賣出一檔台積電的歐式買權給投資人，其履約價格為 120 元，買權到期時，台積電股價為 123 元，在不考慮貨幣的時間價值下，請問甲銀行在此檔買權的損益為何？
(A)賠 2 元
(B)賠 5 元
(C)賺 2 元
(D)賺 5 元

19(B).

8.關於換匯換利(cross-currency swap)與外匯交換(foreign exchange swap, FX swap)，下列敘述何者錯誤？
(A)換匯換利是指交易期間雙方相互支付「期初取得貨幣利息」，期末再依原期初互換之本金等額返還
(B)換匯換利交易，因為本金相同，所以進行差額交割
(C)外匯交換是在同一交易日簽訂一筆即期交易與另一筆買賣方向相反的遠期交易
(D)外匯交換交易，在存續期間內無利息的交換

20(B).

52.有關避險會計現金流量避險之公允價值變動數，應作如何處理？
(A)列為當期損益
(B)列為其他綜合損益
(C)列為當期損益或其他綜合損益
(D)不需認列損益

21(A).

3.銀行辦理未涉及新臺幣匯率之外匯信用違約交易的規範中，下列敘述何者錯誤？

(A)承作對象限為法人客戶

(B)國內客戶未經主管機關許可為風險承擔者，僅得承作信用風險買方

(C)國內客戶如為風險承擔者，合約信用實體不得為大陸政府、公司及其直接間接持股達 30%以上之公司

(D)外匯信用違約交易包括交換契約(CDS)與選擇權契約(CDO)

22(C).

47.有關指定銀行辦理新臺幣與外幣間換匯交易業務(FX SWAP)應遵循事項，下列敘述何者錯誤？
(A)國內法人無須檢附文件
(B)國外法人及自然人應查驗主管機關核准文件
(C)須計入外匯收支或交易申報辦法所訂之當年累積結匯金額
(D)換匯交易結匯時，應查驗顧客是否依外匯收支或交易申報辦法填報申報書，其「外匯收支或交易性質」是否依照實際匯款性質填寫及註明「換匯交易」

23(C).

30.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品風險預告書之商品風險揭露應記載事項，不包括下列何者？
(A)標的資產的市場價格風險
(B)信用風險
(C)作業風險
(D)法律風險

24(D).

5.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關「結構型商品有直接導致本金損失或超過當初本金損失之虞」的情況，下列敘述何者錯誤？
(A)因利率匯率有價證券市價或其他指標之變動
(B)因銀行或他人之業務或財產狀況之變化
(C)因主管機關規定足以影響投資人判斷之重要事項
(D)因投資人對產品認知及瞭解產生之變化

25(C).

55.依照 IFRS 9 之分類標準，純粹為收取本金及利息之債務工具投資應分類為何種金融資產？
(A)透過損益按公允價值衡量之金融資產
(B)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
(C)按攤銷後成本衡量之金融資產
(D)權益法投資

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