衍生性金融商品概論與實務自由測驗(難度:隨機)-阿摩線上測驗

阿摩：光榮的傳統可以繼承，輝煌的成果要靠自己打造

88分

(3 分59 秒)

模式:自由測驗
科目:衍生性金融商品概論與實務
難度:隨機

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1(B).

42.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關風險預告書之投資風險警語應記載事項，下列敘述何者錯誤？
(A)客戶應自行了解判斷並自負盈虧
(B)全部投資本金僅在新臺幣 300 萬元內受存款保險之保障，超過部份不負賠償責任
(C)應自行負擔商品之市場風險及銀行信用風險
(D)未清楚瞭解產品說明書等內容前請勿於相關文件簽名或蓋章

2(A).

23.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行辦理衍生性金融商品業務，對風險容忍度及業務承作限額，應由下列何單位審定？
(A)董（理）事會
(B)風險控制長
(C)風險管理單位
(D)高階管理階層

3(C).

33.關於期貨與選擇權契約，下列敘述何者錯誤？
(A) -買權+期貨 = -賣權
(B) +期貨+賣權 = +買權
(C) -買權+賣權 = +期貨
(D) +買權-期貨 =+賣權

4(A).

18.握有衍生性金融商品無法以合理價格軋平部位，甚至找不到交易對手而產生損失的風險，係稱為下列何者？
(A)市場流動性風險
(B)保管機構風險
(C)授信風險
(D)發行人風險

5(D).

42.銀行辦理無本金交割新臺幣遠期外匯業務(NDF)之承作對象以下列何者為限？
(A)限國內指定銀行間
(B)限本國銀行（指定銀行）與其海外分行
(C)限外國銀行在臺分行與該行總行及其分行
(D)國內指定銀行間、本國銀行（指定銀行）與其海外分行間、外國銀行在臺分行與該行總行及其分行皆可

6(A).

20.因不合宜的內部管理制度、人為疏失或管理失敗等因素造成損失的風險，係屬於下列何種風險？
(A)作業風險
(B)流動性風險
(C)信用風險
(D)市場風險

7(C).

60. CBOT 之美國長天期中央政府公債期貨每口契約 10 萬美元，最小價格跳動點為 1/32(%)，請問某投資人於市價 105-24 買入美國政府長期債券期貨，三個月後並於 105-28 賣出，其損益狀況為何？
(A)獲利 31.25 美元
(B)獲利 62.5 美元
(C)獲利 125.0 美元
(D)損失 125.0 美元

8(D).

31.依「銀行辦理衍生性金融商品業務內部作業制度及程序管理辦法」規定，銀行向專業機構投資人或高淨值投資法人以外客戶提供複雜性高風險商品交易之相關敘述，下列何者錯誤？
(A)屬匯率類之複雜性高風險商品，契約期限不得超過 1 年
(B)屬匯率類之複雜性高風險商品，結算期數不得超過 12 期
(C)屬匯率類之複雜性高風險商品，非避險目的交易之個別損失上限不得超過平均單期名目本金之 3.6 倍
(D)非屬匯率類之複雜性高風險商品且非以避險為目的，結算期數為 12 期以下者，個別交易損失上限不得超過平均單期名目本金之 9.6 倍

9(D).

34.下列哪一項工具不屬於信用衍生性商品？
(A)貸款擔保證券(CLOs)
(B)債券擔保憑證(CBOs)
(C)抵押擔保證券(MBSs)
(D)股權連動債券(ELDs)

10(A).

57.下列何者不是衍生工具之特性？
(A)價值不低於零
(B)於未來日期交割
(C)價值隨標的之變動而變動
(D)無須原始淨投資，或與有類似反應之合約相較僅需較小金額之原始淨投資

11(B).

18.殖利率曲線形狀改變的風險歸屬於下列何種風險？
(A)期間結構風險(Term Structures Exposures)
(B)殖利率曲線風險(Yield Curve Exposures)
(C)基差風險(Basis Risk)
(D)匯率風險(Foreign Exchange Risk)

12(A).

5.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，銀行向專業機構投資人(PII)、高淨值投資法人(HWII)以外之客戶提供結構型商品交易服務之行銷過程控制，下列敘述何者錯誤？
(A)應向客戶宣讀客戶須知之重要內容並以錄音方式保留紀錄，不得以交付書面取代之
(B)應充分揭露並明確告知各項費用、收取方式及可能涉及風險等
(C)應提供產品說明書
(D)對專業機構投資人應揭露資訊及交付程序，銀行得依其內部程序辦理

13(C).

13.關於新臺幣與外幣間換匯換利交易(CCS)，下列敘述何者錯誤？
(A)辦理期初及期末皆交換本金之新臺幣與外幣間換匯換利交易，國內法人無須檢附交易文件
(B)辦理非「期初及期末皆交換本金」型之新臺幣與外幣間換匯換利交易，承作時須要求顧客檢附實需證明文件
(C)新臺幣與外幣間換匯換利交易，承作對象限為國內法人
(D)本項交易未來各期所交換之本金或利息視為遠期外匯，應於訂約時填報遠期外匯日報表

14(B).有疑問

16.銀行業申請辦理外匯業務，經發給指定證書或許可函後多久內仍未開辦，中央銀行得按情節輕重，命其於一定期間內停辦、廢止或撤銷許可內容之一部或全部？
(A)二個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)一年

15(D).有疑問

56. X8 年 1 月 1 日，甲公司以$100,000 買入乙公司發行之公司債與可分離之認股權。經估計公司債與可分離之認股權個別公允價值分別為$96,000 與$5,000，雖然公司債與認股權係同時購入，但買入後可分離買賣。請問買入時，該認購權證應認列金額為何？
(A) $0
(B) $4,000
(C) $4,950
(D) $5,000

16(C).

1.銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，除應經核准後始得辦理之商品者外，得開辦各種衍生性金融商品，並於開辦後多少日內檢附相關資料報金管會？
(A) 3 日
(B) 7 日
(C) 15 日
(D) 30 日

17(A).

17.距到期期間變動所引發選擇權價值變動的風險是指：
(A) θ(Theta)風險
(B) δ(Delta)風險
(C) γ(Gamma)風險
(D) ρ(Rho)風險

18(A).

57.企業無法將混合商品中主契約與嵌入式衍生工具拆解，則混合商品之會計分類應採下列何種項目處理？
(A)列為指定透過損益按公允價值衡量
(B)列為備供出售證券投資
(C)列為持有供到期日投資
(D)列為現金及約當現金

19(A).有疑問

56.某一檔結構型債券的價值與台股指數連動，其到期支付金額如下列公式：債券面額×〔0.9+ 0.5×Max（0,0.12－台股指數報酬率）〕。如果期初台股指數為 5,000，到期時台股指數為 4,000，債券面額為 100，請問，此結構型債券到期時價值為：
(A) $94
(B) $100
(C) $106
(D) $112

20(D).

55.下列何項非屬第二層級公允價值衡量資訊？
(A)相同資產負債之非活絡市場公開報價
(B)類似資產負債之非活絡市場公開報價
(C)資產負債具可觀察輸入值，且由可觀察市場資料導出或證實之輸入值
(D)採評價方法，且不反應市場參與者使用之假設

21(D).

12.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，有關銀行對屬自然人之一般客戶提供外匯保證金交易之槓桿倍數，下列何者正確？
(A)以一倍為限
(B)以二倍為限
(C)以三倍為限
(D)由各銀行於評估風險後自行訂定

22(A).有疑問

45.依「銀行辦理衍生性金融商品自律規範」規定，結構型商品風險預告書之商品風險揭露應記載事項，不包括下列何者？
(A)標的資產的市場價格風險
(B)信用風險
(C)作業風險
(D)法律風險

23(B).

36.「歐洲美元」期貨契約是屬於下列何種商品？
(A)外匯期貨商品
(B)短期利率期貨
(C)中期利率期貨
(D)歐洲市場交易之特種外匯商品

24(A).

53.有關避險會計，下列敘述何者正確？
(A)係以互抵之方式認列避險工具及被避險項目之公允價值變動所產生之損益影響數
(B)避險工具及被避險項目之公允價值變動所產生之損益影響數應各自採總額表達
(C)避險工具之公允價值變動所產生之損益影響數應列入損益科目，而被避險項目之公允價值變動影響數應列入權益科目
(D)避險工具之公允價值變動所產生之損益影響數應列入權益科目，而被避險項目之公允價值變動影響數應列入損益科目

25(D).

60.關於交換買權(Call Swaption)，下列敘述何者正確？
(A)其又稱為「支付者交換權」(Payer Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付固定利息、收取浮動利息」的利率交換
(B)其又稱為「支付者交換權」(Payer Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付浮動利息、收取固定利息」的利率交換
(C)其又稱為「收取者交換權」(Receiver Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付固定利息、收取浮動利息」的利率交換
(D)其又稱為「收取者交換權」(Receiver Swaption)，因其買方在選擇權契約到期時，可選擇是否執行「支付浮動利息、收取固定利息」的利率交換

Wei Wei

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