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學習重點 貨幣機構與非貨幣機構的分法：依中央銀行的金融統計分類，貨幣機構包括中央銀行與存款貨幣機構。存款貨幣機構包括本國銀行、外國銀行在臺分行、信用合作社、農會信用部及漁會信用部。中華郵政公司儲匯處、信託投資公司、人壽保險公司屬於其他金融機構，也就是非貨幣機構。 基層金融機構屬於貨幣機構：農會信用部、漁會信用部及信用合作社可以吸收存款並辦理放款，屬於存款貨幣機構，不屬於非貨幣機構。 功能分類看資金來源：存款型機構靠吸收存款取得資金。契約型（契約儲蓄）機構靠長期契約收取保費或提存金，以人壽保險公司最典型。證券商只是撮合與代客買賣，不屬於金融中介機構。 國民銀行的功能由基層金融機構擔任：銀行法專業銀行中的「國民銀行」，在我國實務上由信用合作社、農會信用部、漁會信用部擔任，一般商業銀行不屬之。 存放比率指放款占存款的比率：「鄉鎮農會信用部存放比率最高限額為78%」是錯誤敘述。 核心觀念 一、貨幣機構與非貨幣機構 判斷一個機構是不是貨幣機構，關鍵在於它的負債能否當作貨幣使用，也就是能否創造存款貨幣。 分類主要機構判斷重點 中央銀行中央銀行發行通貨、執行貨幣政策，屬貨幣機構。 存款貨幣機構本國銀行（含商業銀行、中小企業銀行等）、外國銀行在臺分行、信用合作社、農會信用部、漁會信用部吸收支票存款、活期存款等並辦理放款，能創造存款貨幣，屬貨幣機構。 非貨幣機構（其他金融機構）中華郵政公司儲匯處、信託投資公司、人壽保險公司、票券金融公司、證券商等不能創造存款貨幣。郵政儲匯處雖然收受儲金，但不辦理一般放款，不列入存款貨幣機構。 中小企業銀行、外商銀行、信用合作社、農會信用部都屬於存款貨幣機構。郵政公司是本單元最常見的「不屬於存款貨幣機構」的答案。 二、直接金融機構與間接金融機構 間接金融機構：先以自己的名義向資金供給者取得資金，再貸放或投資給資金需求者。這一類包括存款貨幣機構，以及郵政儲匯處、信託投資公司、人壽保險公司等其他金融機構。 直接金融機構：協助資金需求者直接在金融市場發行證券取得資金，本身不居於借貸雙方之間。例如票券金融公司、證券商。 以「本國商業銀行、外國銀行在臺分行、農會信用部、中華郵政公司儲匯處、信託投資公司、人壽保險公司、票券金融公司」這七個機構為例： 類別機構個數 存款貨幣機構（即本組中的貨幣機構）本國商業銀行、外國銀行在臺分行、農會信用部3 間接金融機構上述3個，加上郵政儲匯處、信託投資公司、人壽保險公司6 直接金融機構票券金融公司1 三、存款型、契約型、投資型與金融中介機構 金融中介機構以自己的名義向資金供給者取得資金，再轉投資或貸放出去，並承擔其中的風險。依資金來源可分為三類： 類型代表機構資金來源 存款型商業銀行、外國銀行在臺分行、信用合作社、農會及漁會信用部吸收存款 契約型（契約儲蓄機構）人壽保險公司、產物保險公司、退休基金依長期契約定期收取保費或提存金 投資型共同基金、信託投資公司、財務公司發行受益憑證、接受信託資金 證券商只替客戶買賣證券或承銷證券，資金並不先成為證券商自己的負債，所以不屬於金融中介機構。共同基金、避險基金屬於投資型，不是契約儲蓄機構。 四、基層金融機構與「國民銀行」 基層金融機構是指在地方提供小額存放款服務的金融機構，包括農會信用部、漁會信用部、信用合作社。它們都屬於存款貨幣機構，也就是貨幣機構。 銀行法所列的專業銀行中有「國民銀行」一類，任務是供給地區發展及國民日常生活所需資金。我國實務上，這項功能由信用合作社、農會信用部、漁會信用部擔任。商業銀行不是國民銀行。 五、基層金融機構的存放比率 存放比率是放款總額占存款總額的比率，用來限制基層金融機構不要過度放款，以維持流動性。它和「法定存款準備率」是不同的概念。 主管機關對鄉鎮農會信用部等基層金融機構的存放比率訂有最高限額。「鄉鎮農會信用部存放比率最高限額為78%」應判為錯誤。 六、臺灣現行的金融機構 廣義的金融機構包括銀行、基層金融、郵政儲匯、保險及金融安全網中的機構。下列機構都是臺灣現行的金融機構： 機構定位 全國農業金庫農業金融體系的上層機構，辦理農漁會信用部的資金調度與輔導。 農會信用部基層金融機構，屬存款貨幣機構。 中央存款保險公司辦理存款保險，保障存款人並協助處理問題金融機構。 中華郵政公司儲匯處辦理郵政儲金及匯兌，屬其他金融機構。 人壽保險公司契約儲蓄機構，屬非貨幣機構。 常考陷阱 「基層金融機構屬於非貨幣機構」：這是錯的。農會信用部、漁會信用部、信用合作社都屬於存款貨幣機構，也就是貨幣機構。 把有收受儲金的郵政公司當成存款貨幣機構：郵政儲匯處屬於其他金融機構。中小企業銀行、外商銀行、信用合作社、農會信用部才是存款貨幣機構。 把證券商當成金融中介機構：商業銀行、人壽保險公司、信託投資公司都是金融中介機構，證券商不是。 數機構個數時算錯：七個機構中，存款貨幣機構有3個，間接金融機構有6個，直接金融機構只有票券金融公司1個。要記得郵政儲匯處、信託投資公司、人壽保險公司雖然不是貨幣機構，仍然屬於間接金融機構。 把共同基金、避險基金當成契約儲蓄機構：它們屬於投資型。契約儲蓄機構的代表是人壽保險公司。 以為商業銀行也是國民銀行：國民銀行的功能由信用合作社、農會信用部、漁會信用部擔任，商業銀行不屬之。 78%陷阱：「鄉鎮農會信用部存放比率最高限額為78%」應判錯。另外要分清楚，存放比率是放款除以存款，不是存款準備率。 以為非銀行機構就不算金融機構：全國農業金庫、中央存款保險公司、郵政儲匯處、人壽保險公司都是臺灣現行的金融機構。 記憶口訣 「央行加存貨，才算貨幣機構；銀行外銀農漁合，郵政不算存貨。」 「證券商只撮合，不算中介；人壽收保費，契約儲蓄最典型。」 「農漁合作當國民，商業銀行不算。」