健保投保金額與補充費

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建立於 2026年10月18日

學習重點 掌握全民健保的強制納保原則、保險效力起算時點、合憲性界線，以及欠費者的協助措施。 分清「被保險人」與「眷屬」資格，尤其是成年子女、義務役軍人、受刑人及失蹤者。 熟記投保金額分級表兩大數字：下限與基本工資相同，最高一級為最低一級的五倍以上；眷屬保費最多以三口計。 辨認六類被保險人（以職業身分為主）、補充保險費的六種所得，以及低收入戶的保障。 區別全民健康保險會的審議、協議任務，與醫療服務給付項目及支付標準的擬訂程序；記住家庭責任醫師制度。 核心觀念 一、強制納保、保險效力與合憲性 全民健康保險是強制性社會保險。符合法定資格者即應參加，不能因已有公教人員保險、其他保險或已經退休而自行選擇退出。已參加公保的公務人員、退休勞工，都仍是健保的強制投保對象；外國人符合法定居留或受僱等條件時，也可能成為保險對象，不能一概排除。 保險效力自合於法定投保條件之日起算，保險關係依法律規定當然發生，無須被保險人提出申請，也不待投保單位通知，更不是保險人收到資料後才開始。投保單位雖負有申報義務，但申報只是行政程序，不是效力發生的要件。到職日若同時是取得投保資格之日，固然可能是起算日，但不能把所有人的起算時點都寫成到職日。 司法院釋字第472號肯認強制納保及繳納保費的制度設計合憲；但對於無力繳納保費者，國家應給予適當救助，不得逕行拒絕給付。因此，「對欠繳保費之人一律拒絕醫療給付」忽略其有無繳費能力，可能牴觸憲法。反之，對全體國民課徵健保費、由直轄市等地方政府分擔部分保費補助（釋字第550號認為不違憲）、依法對不同疾病傷害給予不同給付，都不當然違憲。 二、保險對象與眷屬資格 保險對象包括被保險人及其眷屬。眷屬不是所有家人，而須具有法定親屬關係及資格。具有被保險人資格者，不得以眷屬身分投保，必須以自己的被保險人身分參加。 親屬類型眷屬資格判斷 配偶須無職業，例如家庭主婦。 直系血親尊親屬須無職業，包括父母、祖父母等。 二親等內直系血親卑親屬未成年且無職業者；或成年但無謀生能力，或仍在學就讀且無職業者。 成年而單純失業，不等於無謀生能力，不能憑失業就認定具有眷屬資格。成年子女仍在學且無職業者，則可符合眷屬條件，例如22歲仍就學而未工作者。 舊題以「未滿20歲」表示未成年，應配合當時法制理解；民法成年年齡自民國112年1月1日起降為18歲。作答時抓住「未成年且無職業」及「成年後的兩種例外」即可。 眷屬應隨同被保險人辦理投保及退保，保險費由被保險人繳納。被保險人負擔眷屬保費時，眷屬超過三口者，以三口計算；這是計費上限，不是只能讓三名眷屬參加健保。 三、非屬保險對象 現行法明定失蹤滿六個月者，非屬保險對象。民國100年修法後，在矯正機關接受刑之執行或保安處分執行者，已納入第四類被保險人，因此監所受刑人、受保安處分之人都屬強制投保對象，不能因受拘禁而排除。在營服義務役者也屬第四類，有自己的被保險人身分，不得依附家人以眷屬身分投保。 四、被保險人的六類分類 被保險人分類主要以職業為依據，並搭配特定身分及保障需要，不是按地區、收入或國籍分類。 類別主要對象與辨識重點 第一類政府機關、公私立學校專任有給人員或公職人員；公民營事業、機構之受僱者；其他有一定雇主之受僱者；雇主或自營業主；專門職業及技術人員自行執業者。 第二類無一定雇主或自營作業而參加職業工會者；參加海員總工會或船長公會為會員之外僱船員。 第三類農會、水利會會員或實際從事農業工作者；參加漁會為甲類會員或實際從事漁業工作者。 第四類服義務役之軍人、替代役役男、符合條件之軍校軍費生及軍人遺族，以及矯正機關收容人等。 第五類符合社會救助法規定之低收入戶成員。 第六類榮民、榮民遺眷之家戶代表，以及不屬前列各類及其眷屬之其他家戶戶長或代表。 最常混淆的是第一類的「自營業主」與第二類的「參加職業工會之自營作業者」；不能看到「自營」二字就判為同一類。公立學校專任有給人員、民營事業受僱者、雇主都屬第一類。 五、投保金額、低收入戶與欠費協助 投保金額是計算一般保險費的基礎，依主管機關訂定的投保金額分級表認定。法律明定：分級表之下限與中央勞工主管機關公布之基本工資相同；分級表之最高一級應為最低一級的五倍以上。舊法與新法條號不同（題目可能寫第21條或第19條），但答案相同，重點在內容，不要被條號干擾，也不要誤選最低工資、平均工資或投保薪資。 低收入戶具有健保投保資格（第五類），其保險費由政府全額補助；就醫時依法應自行負擔的費用，亦由政府編列預算支應。低收入戶雖屬社會救助對象，但並未被排除於健保之外。 被保險人因經濟困難無力繳費時，保險人應協助其向紓困基金申請無息貸款（或補助、分期繳納），重點在協助繳費及保障就醫。暫行停止給付（俗稱鎖卡）只針對有能力繳納而拒不繳納者，且須經查證及輔導；經濟困難者不能以課滯納金、罰鍰或鎖卡作為處理方式。 六、補充保險費 民國100年修法（二代健保）新增補充保險費，不是對所有收入一律收取，而是針對下列法定項目計收： 所屬投保單位給付、全年累計超過當月投保金額四倍部分的獎金。 非所屬投保單位給付的薪資所得（兼職薪資）。 執行業務收入。 股利所得。 利息所得。 租金收入。 退休公務員領取的月退休金，不在上述項目內，不扣取補充保險費。判斷時先辨認所得性質是否屬六項之一，不能僅因「有收入」就認為必須扣取。 七、健保會與家庭責任醫師制度 全民健康保險會由被保險人、雇主、保險醫事服務提供者、專家學者、公正人士及有關機關代表組成；其中保險付費者代表不得少於二分之一。 健保會的任務：保險費率之審議、保險給付範圍之審議、保險醫療給付費用總額之對等協議訂定及分配、保險政策與法規之研究及諮詢，以及其他有關保險業務之監理事項。 醫療服務給付項目及支付標準的擬訂，不是健保會的任務；而是由保險人與相關機關、專家學者、被保險人、雇主及保險醫事服務提供者等代表共同擬訂，報主管機關核定發布。不要把「給付範圍的審議」與「給付項目及支付標準的擬訂」混為一談。 為促進預防醫學、落實轉診制度，並提升醫療品質與醫病關係，保險人應訂定家庭責任醫師制度，其給付以論人計酬為實施原則。辨識關鍵在「家庭」，不是急診、門診或住院責任醫師。 常考陷阱 「欠費就一律不給付」：忽略繳費能力及國家救助責任，可能違憲；只有有能力而拒繳者才可能暫停給付。 「經濟困難者應課滯納金、罰鍰或鎖卡」：正解是協助向紓困基金辦理無息貸款。 「到職、申請或通報後才有保險效力」：應以合於法定投保條件之日起算，無須申請或通知。 「成年失業子女可當眷屬」：失業不等於無謀生能力；成年子女須無謀生能力或在學且無職業。 「有被保險人資格者仍得選擇以眷屬身分投保」：錯，不得以眷屬身分投保；義務役軍人即是例子。 「眷屬最多只能投保三人」：三口是保費計算上限，不是納保人數上限。 「受刑人、受保安處分者、外國人不屬保險對象」：錯；非屬保險對象的典型是失蹤滿六個月者。 「已有公保或已退休就不必加健保」：強制保險，仍須投保。 「低收入戶由政府全額負擔，所以不納入健保」：錯，低收入戶是第五類被保險人，政府補助保費及部分負擔。 「投保金額下限是最低工資或平均工資」：法條文字是基本工資；級距是五倍以上，不是三倍、六倍或十倍。 「參加職業工會之自營作業者屬第一類」：錯，屬第二類；雇主、自營業主才是第一類。 「被保險人依收入、地區或國籍分類」：錯，主要依職業。 「月退休金也要扣補充保費」：不屬六項法定所得。 「健保會擬訂醫療服務給付項目及支付標準」：錯，健保會是審議費率、給付範圍及總額協議分配。 記憶口訣 「資格一到，效力就到；眷屬再多，計費三口。」 「基本打底，五倍封頂」：投保金額分級表下限為基本工資，最高一級為最低一級五倍以上。 「獎、兼、執、股、息、租」：補充保費六項——獎金、兼職薪資、執行業務收入、股利、利息、租金；月退休金不在其中。 「費率範圍來審議，總額協議再分配；支付標準不歸它。」 「預防、轉診、好關係，家庭醫師來聯繫。」