104年 - 台灣金融研訓院第 25 屆初階授信人員專業能力測驗：授信實務#22209

科目：初階授信實務 | 年份：104年 | 選擇題數：80 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：初階授信實務

選擇題 (80)

1.借款人、保證人有權向銀行要求留存下列何項文件以充分瞭解自身權益？ (A)授信核准文件 (B)徵信調查資料 (C)信用評等結果 (D)借貸契約正本或註明「與正本完全相符」之影本乙份

2.債權保障(Protection)可分為內部保障與外部保障兩方面，下列何者為內部保障？ (A)良好的財務結構 (B)保證人 (C)本票背書人 (D)提供第三者之資產作擔保

3.下列何者不是銀行法所謂「同一關係人」之範圍？ (A)本人 (B)二親等以內之血親 (C)三親等以內之姻親(D)以兒子為董事長之企業

4.承辦授信業務時，下列各種資金用途，以何者為最佳？ (A)購買資產 (B)償還銀行負債 (C)償還民間負債 (D)替代股權

5.在作授信決策前，對借款戶之營業歷史、經營能力、誠實信用以及其關係企業情況進行瞭解，係屬信用評估 5P 原則中的何項？ (A) People (B) Purpose (C) Payment (D) Prespective

6.授信戶與銀行約定之償還方式為按期平均攤還本息，倘有一期未依約繳納時，除契約另有訂定外，依公平交易委員會之導正原則，銀行應如何保障債權？ (A)不得行使加連條款 (B)毋須通知或催告，立即行使加速條款，視同全部到期，依法訴追 (C)應於事先以合理期限書面通知或催告授信戶後行使加速條款，視同全部到期，依法訴追 (D)毋須通知或催告，俟六個月未繳納本息轉列催收款項後再依法訴追

7.甲銀行 99 年底淨值為 120 億元，100 年 1 月 3 日（星期一）對同一關係人最高授信總餘額不得超過多少億元？ (A)30 億元 (B)36 億元 (C)42 億元 (D)48 億元

8.下列何者非銀行法所稱之專業銀行？ (A)工業銀行 (B)商業銀行 (C)輸出入銀行 (D)中小企業銀行

9.為保持銀行之流動性，銀行法對於商業銀行中期放款之限制，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行辦理中期放款總餘額，不得超過所收定期存款總餘額 (B)所稱中期放款，包括轉列催收款餘額 (C)所稱中期放款不包括外幣放款 (D)所稱定期存款不含外匯存款

10.有關授信擔保品之鑑估，下列敘述何者錯誤？ (A)短期公債按面值或市價孰低核估 (B)舊機器依購置成本減去攤提折舊額核估 (C)上市上櫃股票依核貸之前一個月均價鑑估 (D)土地鑑估值應以時價或公告現值扣除土地增值稅計之

11.為擔保債權，占有由債務人或第三人移交之動產，得就其賣得價金，受清償之權，屬於下列何項？ (A)動產抵押權 (B)動產質權 (C)信託占有 (D)不動產抵押權

12.力行公司向銀行新借短期週轉金貸款額度新臺幣二億元，於檢送徵信相關資料時，可無須提供下列何項文件？ (A)公司章程 (B)董監事名冊影本 (C)會計師財務簽證 (D)現金收支預估表

13.甲為某銀行之負責人，乙為甲之堂姊，丙為甲之妹婿，丁為甲之姨丈，戊為甲之外甥。依銀行法規定，於乙、丙、丁、戊四人中，與甲有利害關係者有幾人？ (A)1 人 (B)2 人 (C)3 人 (D)4 人

14.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，出口押匯歸類於下列何種授信業務？ (A)週轉資金貸款 (B)短期債務保證 (C)買方委託承兌 (D)賣方委託承兌

15.淨值週轉率係用以分析授信戶之何項能力？ (A)短期償債能力 (B)財務結構 (C)經營效能 (D)獲利能力

16.判斷企業是否有負債大於資本而有資本不足之現象，可由其資本比率之高低得知，本項比率若低於若干百分比則表示其財務結構穩固？ (A)50% (B)100% (C)150% (D)200%

17.下列哪一項不是銀行評估 BOT 投資計畫的要素？ (A)技術來源與績效 (B)資金來源與投資報酬率 (C)土地取得與地上權 (D)全體股東是否擔任保證人

18.透支利息計算若無特別約定時，其積數之計算方式以每日之下列何項為準？ (A)最初透支餘額 (B)最後透支餘額 (C)最高透支餘額 (D)平均透支餘額

19.下列何者為正確執行 BOT 的五個順序階段？A 規劃投標期 B 訂定契約期 C 建造期 D 營運期 E 移轉期 (A)ABCDE (B)ACBED (C)BACED (D)BCADE

20.高鐵係由民間企業採取下列何種方式參與？ (A) BT（Build and Transfer） (B) BOT（Build-Operate-Transfer） (C) BOO（Build-Own-Operate） (D) BL（Build and Lease）

21.中長期授信合約中，銀行往往要求借款人注意履行某些條款，以避免財務狀況趨於惡化，對於境內借款人則不需要下列何項條款？ (A)限制條款 (B)肯定條款 (C)否定條款 (D)主權豁免條款

22.聯貸案辦理過程中，主辦行所提供的聯貸說明書，會針對整個聯貸計畫的詳細內容、客戶基本資料以及相關的財務、市場、生產、技術與經營管理的可能性評估，連同預定的承作條件，一起交給參貸銀行，參貸行面對如此詳細的資料，在評估作業方面，應採取的態度為何？ (A)聯貸案已由主辦行詳細評估，參貸行無需重覆評斷 (B)參貸行仍應憑專業知識獨立研判風險 (C)依多數參貸行意見辦理 (D)交由公正第三者客觀研判

23.有關銀行辦理墊付國內票款業務，下列敘述何者錯誤？ (A)應查核借款人信用 (B)應查核是否為合法交易行為 (C)應對票據內容（記載事項）進行查核 (D)應查核票據發票人信用，惟不需對票據背書人進行查核

24.聯合貸款案之借款人如於約定期限內未依約申請動撥，銀行得依授信合約約定收取下列何項費用？ (A)違約金 (B)補償金 (C)承諾費 (D)安排費

25.銀行辦理商業本票保證，使客戶得直接將票據在貨幣市場取得資金，此種授信之性質屬於下列何項？ (A)直接授信 (B)間接授信 (C)票據授信 (D)中長期授信

26.有關貼現業務，下列敘述何者錯誤？ (A)辦理貼現之應收票據，限於本票及商業承兌匯票 (B)銀行應明瞭之事項與墊付國內應收款項相同 (C)申請貼現之承兌匯票，係以匯票承兌人之信用為基礎 (D)由於係預收利息，故貼現之實質利率較名目利率為低

27.銀行辦理保證業務所開發之信用狀為下列何項？ (A) Sight L/C (B) Usance L/C (C) Back to Back L/C(D) Standby L/C

28.國內信用狀受益人向銀行申請承兌或付款時應提示之文件，下列何者非屬必要？ (A)統一發票正本 (B)信用狀正本 (C)營利事業登記證正本 (D)匯票承兌或付款之申請書

29.銀行辦理建築融資，於確認建案之可行性時，應審查事項，不包括下列何者？ (A)建築個案區域特性 (B)建築基地特性 (C)售價合理性 (D)將建築產品標準化

30.通常下列何項因素會導致一家雖然經營虧損之公司但仍具相當之還本付息能力？ (A)存貨金額大 (B)折舊金額大 (C)長期投資金額大 (D)應收帳款金額大

31.有關中長期授信之敘述，下列何者正確？ (A)亦稱為資產轉換型授信 (B)特別強調「管理」不重視「盈餘」 (C)著重現金流量預測 (D)不適合授信審查 5P 原則

32.下列何者非為現金流量表中，營業活動之調整項目？ (A)壞帳費用 (B)存貨增減 (C)遞延資產 (D)現金股利

33.銀行對企業辦理墊付國內票款融資最高額度之核定，可依下列何項公式核算作為參考？ (A)全年內銷金額÷（應收帳款＋應收票據）×墊付成數 (B)﹝全年內銷金額－（應收帳款＋應收票據）﹞×墊付成數 (C)（全年內銷金額÷週轉次數）×墊付成數－其他行庫辦理票據融資金額 (D)全年內銷金額×週轉次數×墊付成數－其他行庫辦理票據融資金額

34.有關短期授信之敘述，下列何者正確？ (A)透支係屬營運週轉金性質之貸款 (B)銀行辦理匯票承兌業務係屬直接授信 (C)墊付國內票款係屬自償性之貸款 (D)企業所需之經常性週轉金宜申請短期週轉金貸款支應

35.有關大陸地區銀行辦理不動產抵押應注意事項，下列敘述何者錯誤？ (A)交通運輸工具可作為抵押財產 (B)學校、醫院之財產不得抵押 (C)建設用地使用權可作為抵押財產 (D)土地所有權可作為抵押財產

36.有關辦理發行商業本票保證，下列敘述何者錯誤？ (A)保證費由銀行與客戶議定 (B)保證方式為簽發保證函 (C)每筆保證期限自發行日起至該本票到期日止，以不超過 365 天為限 (D)發行面額以新臺幣壹拾萬元為單位或其倍數發行

37.在分析現金流量表時，企業之何種活動將屬於營業活動之現金流出？ (A)有價證券增加 (B)應收帳款增加 (C)存貨減少 (D)員工分紅配股改列費用支出

38.有關利息保障倍數之敘述，下列何者正確？ (A)分子為折舊攤銷＋財務費用 (B)分子為稅後純益＋折舊攤銷 (C)分母為財務費用＋稅前純益 (D)分母為財務費用

39.銀行辦理新臺幣短期授信業務，下列何者屬於具有交易性及週轉性之授信？ (A)票據承兌 (B)發行商業本票保證 (C)關稅記帳保證 (D)透支

40.在辦理計畫可行性評估的過程中，下列何項非為評估計畫自償率之因素？ (A)投入之金額 (B)產出之期限 (C)利息支出 (D)折現率

41.下列何者非屬進出口廠商規避匯率風險之方法？ (A)持有黃金 (B)預購或預售遠期外匯 (C)維持外幣債權與債務之均衡 (D)以新臺幣為交易貨幣

42.下列何者不屬於裝船前出口融資業務？ (A)憑輸出契約辦理之融資 (B)出口押匯 (C)憑國外訂單辦理之融資 (D)出口信用狀融資

43.就 L/C、D/A、D/P 等付款方式，以出口商而言： (A) L/C 較 D/P 為佳 (B) D/A 較 D/P 為佳 (C) D/A 較 L/C 為佳 (D) D/P 較 L/C 為佳

44.有關銀行受理買入光票業務，下列敘述何者錯誤？ (A)未到期之票據，不得受理 (B)旅行支票（Traveller's Checks）非屬光票，不得受理 (C)票據之日期已逾越六個月之票據，不得受理 (D)美國地區付款票據，付款人於付款後仍得再行退票

45.廠商如申請進口機器設備貸款，其貸款額度以下列何者為原則？ (A)五成 (B)六成 (C)七成 (D)八成

46.依銀行法施行細則第二條第二款規定，所稱經主管機關認可之其他國外金融機構之保證，下列何者非屬之？ (A)已在我國設立分行之外國銀行總行 (B)已在我國設立分行之外國銀行分行 (C)未在我國設立分行之外國銀行總行，其最近一年獲利率在世界排名一千名以內信用卓著者 (D)未在我國設立分行之外國銀行總行，其最近一年資本在世界排名一千名以內信用卓著者

47.金融機構因買進出口商對進口商的應收帳款債權，所承擔對進口商的風險，不包括下列何者？ (A)信用風險 (B)政治風險 (C)財務風險 (D)移轉風險

48.一般而言，BACK TO BACK L/C 之運送單據，應以何者為託運人？ (A) MASTER L/C 之受益人 (B)國外買主 (C)押匯銀行 (D) BACK TO BACK L/C 之受益人

49.有關 Trade Card 與一般外銷貸款比較，下列敘述何者錯誤？ (A)兩者均以信用狀為交易基礎 (B)押匯款為一般外銷貸款之還款來源 (C) Trade Card 以應收帳款之匯入匯款為還款來源 (D)一般外銷貸款對買方之信用較無法掌握

50.有關銀行外幣保證責任之解除時機，下列何者錯誤？ (A)保證函正本退還時 (B)保證函之有效期限基準日在國外者，期限屆滿時 (C)掌握充分的證據，證明保證理由消滅時 (D)以書面照會國外通匯行，且經國外通匯行回信確認時

51.當國外寄來匯票金額大於原先已辦理 D/P 擔保提貨之金額時，銀行原則上應請客戶如何處理？ (A)提供擔保本票 (B)先辦理承兌 (C)立即補足差額 (D)向國外辦理拒付（UNPAID）

52.下列背對背信用狀之條款，何者與 Master L/C 之規定牴觸？ (A)申請人為 Master L/C 之受益人 (B)金額小於 Master L/C 之金額 (C)有效期限早於 Master L/C 規定之有效期限 (D)保險須投保之百分比小於 Master L/C 之投保百分比

53.下列何者不是外匯授信業務？ (A)擔保提貨 (B)買入光票 (C)副提單背書 (D)出口託收

54.下列何項係銀行辦理外匯業務，簽發保證函所必須記載之事項？ (A)遵守 UCP600 (B)開證銀行為主債務人 (C) We will pay all losses. (D)明確記載受益人所在地，以避免核計有效期限時發生糾紛

55.「持卡消費後，在一定時間內，若產品有瑕疵，或因不慎損壞，發卡機構將理賠某一成數」，是指信用卡的何種附加價值？ (A)購物保障 (B)失卡零風險 (C)旅遊意外保險 (D)救援服務

56.下列何者非財政部 91.7.9 台財融(一)字第 091801173 號函規定所稱之消費者貸款？ (A)房屋修補 (B)耐久性消費品 (C)土地建築融資 (D)信用卡循環信用

57.老王以其新購五層公寓之二樓建物作為購屋貸款之擔保品，該建物坪數為 40 坪，土地持分 1/4，買賣價格為每坪 NT$50 萬元，若貸放成數為買賣價格之八成，請問合併鑑價之放款值為新臺幣多少元？ (A)400 萬元 (B)800 萬元 (C)1,600 萬元 (D)2,000 萬元

58.有關汽車貸款之敘述，下列何者錯誤？ (A)銀行大多以購車後一個月內提出融資申請者，視為購車貸款 (B)銀行於審核貸放時，購車貸款之審核較週轉金貸款嚴謹 (C)購車貸款以借款人之購車價（車商之售價）為核貸金額之基準 (D)週轉金貸款係以汽車之售價（車商之進價）為核貸金額之基準

59.持有信用卡，在某一特定期間須大量消費，經簡易徵信後，即可自動擴張該時段之信用額度，此種方式稱為下列何項？ (A)循環信用 (B)預借現金 (C)超額授權 (D)通信貸款

60.有關現金卡與一般循環貸款之異同，下列敘述何者正確？ (A)二者均為每月固定日繳息 (B)現金卡自發卡日起計息、循環貸款自撥款日起計息 (C)一般循環貸款當日借當日還仍須計息、現金卡則否 (D)還款時均按費用、利息、本金依序沖償

61.有關消費者貸款之產品訂價方式，下列何者非屬之？ (A)依據資金成本加碼之成本導向訂價 (B)依據客戶認知價值之需求導向訂價 (C)依據競爭者所定價格之競爭導向訂價 (D)依據業務目標估算之目標導向訂價

62.消費者貸款如係撥入借款人以外之第三者帳戶時，應先取得下列何者之同意書？ (A)借款人 (B)第三者 (C)貸款銀行 (D)連帶保證人

63.銀行承作房屋貸款業務中，有關代客辦理火險之敘述，下列何者錯誤？ (A)受益人應為貸款之金融機構 (B)投保金額應足夠，且依土地持分坪數 × 重置成本計 (C)投保期間應涵蓋借款期間 (D)應由金融機構保留保單正本

64.有關消費者貸款的特性，下列敘述何者錯誤？ (A)不具自償性 (B)每戶貸款金額小、件數多 (C)貸款承作單位成本低 (D)貸款時間長，大多屬中長期融資

65.有關股票/有價證券貸款之擔保品，下列何者非屬之？ (A)上市/上櫃股票 (B)未上市、櫃股票 (C)定期存單 (D)壽險保單

66.以簽約利率逕行貸放後不再調整，美國的房貸以此為主，此種訂價屬於下列何種利率訂價方式？ (A)機動利率 (B)固定利率 (C)議定利率 (D)機動/固定組合利率

67.法拍所得案款之分配順序，下列何者非優先於抵押權受償？ (A)房屋稅 (B)關稅 (C)強制執行費用 (D)地價稅

68.有關「假扣押」，下列敘述何者錯誤？ (A)是屬於「督促程序」 (B)係為保全金錢之請求或得易為金錢請求者 (C)債務人之財產經銀行假扣押之後，即無法移轉或設定負擔予他人 (D)假扣押之聲請非可任意為之，債權人必須釋明債權情形及將來有不能執行或甚難執行之虞

69.法院依債權人之聲請，對債務人發支付命令，債務人於收受法院之支付命令後，應於幾日內聲明異議？ (A)五日 (B)十日 (C)二十日 (D)三十日

70.借款到期案件擬申請展期時，因所提供之抵押物遭其它債權人查封，如仍有展期之必要，實務上銀行宜以下列何項方式辦理？ (A)轉列催收款 (B)借新還舊 (C)增補契約 (D)債務承擔

71.有關逾期放款及催收款轉銷呆帳之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)轉銷呆帳後，債權並未消滅 (B)主管機關或金融檢查機關要求轉銷者，應即轉銷 (C)應先經監察人同意 (D)應先沖抵備抵呆帳，如有不足，始得列為當年度損失

72.申請中小企業信用保證基金代償之逾期利息，最高以授信到期或視為到期日後多久為限？ (A)三個月 (B)五個月 (C)六個月 (D)一年

73.依主管機關規定，信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應提列全部墊款金額多少比率之備抵呆帳？ (A)100% (B)50% (C)10% (D)2%

74.有利害關係之第三人代為清償，此「第三人」包括下列何者？ (A)借款人之配偶 (B)借款人之三親等以內之血親 (C)借款人之保證人 (D)借款人之二親等以內之姻親

75.借款人死亡而抵押物為其所提供時，下列處理方式何者錯誤？ (A)借款到期不得辦理展期 (B)由法定繼承人清償或改貸償還 (C)繼承人全部拋棄繼承時，銀行可聲請法院通知地政機關登記為遺產管理人所有並依法拍賣 (D)銀行所代繳之遺產稅，須與一般債權人參予分配，不得就強制執行之財產優先受償

76.有抵押權或質權擔保之債權，該債權人在何種程序中享有「別除權」？ (A)重整程序 (B)破產程序 (C)督促程序 (D)強制執行程序

77.下列何者非屬金融機構向中小企業信用保證基金申請代位清償之範圍？ (A)本金 (B)積欠利息 (C)違約金 (D)訴訟費用

78.銀行因授信案件所持有之票據不獲付款，應於作成拒絕證書後四日內通知票據債務人，若怠於通知，其法律效力為何？ (A)對於發票人喪失追索權 (B)對於票據債務人喪失追索權 (C)對於發票人以外之前手喪失追索權 (D)仍得行使追索權，但因此而致票據債務人發生損害時，應負損害賠償責任

79.不動產所有人甲，設定抵押權予銀行後將不動產轉讓與乙，並完成法定登記，嗣後銀行聲請拍賣抵押物裁定時，應列何人為相對人？ (A)甲 (B)乙 (C)甲、乙併列 (D)甲或乙二者擇一

80.債務人為公開發行之股份有限公司，經法院裁定准予重整者，下列敘述何者正確？ (A)應立即停止強制執行程序 (B)可繼續強制執行至終結 (C)公司之經營權轉移給債權人 (D)有抵押權所擔保之債權，稱為優先重整債權

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