109年 - 109 高等考試_三級_財務審計：內部控制之理論與實務#88396

科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規) | 年份：109年 | 選擇題數：0 | 申論題數：13

試卷資訊

所屬科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)

選擇題 (0)

申論題 (13)

⑴公開發行公司的內部控制制度，乃由董事會、經理人及其他員工執行之管理過程，其目的在於促進公司之健全經營，以合理確保那些目標之達成？（6分）

⑵公開發行公司的內部控制制度，乃由何者所設計？何者通過？（4分）

⑶公開發行公司之內部控制制度包括那些組成要素？（10分）

⑷公開發行公司應每年自行評估內部控制制度設計及執行的有效性，並依規定格式作成內部控制制度聲明書，且於何時辦理公告申報？（2分）

⑸會計師是否每年均要專案審查公開發行公司內部控制制度？（3分）

⑴請試述管理舞弊之意涵。（5分）

⑵管理階層逾越控制之舞弊，通常有那些方法？（10分）

⑶管理階層對於舞弊之責任為何？（10分）

⑴內部控制之限制。（5分）

⑵對小規模組織之特別考量。（10分）

⑶內部控制採行資訊科技之內部控制，通常有那些優點及可能導致的特定風險為何？請各舉出五項。（10分）

⑴請問這18項控制作業應如何分配為宜？請依下列格式作答。（18分）

⑵於分配三人工作時所根據的分配基準或考量為何？（7分）