所屬科目：證照◆證券交易相關法規與實務
1.有關募集設立，下列敘述何者錯誤？ (A)發起人不認足第一次發行之股份時，應募足之 (B)公開招募股份時須申請證券管理機關審核 (C)若證券管理機關撤銷核准，已招募之股份應募人不得請求返還 (D)招股章程屬於申請審核文件之一部分
2.下列有關公司公開招募股份的敘述，何者正確？ (A)招募股份總數募足的期限記載於招股章程 (B)公司逾期未募足，認股人亦不得撤回其所認股 (C)認股人延欠股款，發起人可立即撤銷其認股 (D)選項( A )( B )( C )皆是
3.依「公司法」規定，公開發行公司需於發行新股變更登記後多久時間內發行股票？ (A)3 個月 (B)6 個月 (C)1 年 (D)無期間限制
4.股份有限公司發行股票，如股價超過票面金額，則所得之溢額得如何處理？ (A)按股東原有股份之比例發給新股 (B)按股東原有股份之比例發給現金 (C)溢額歸屬公司 (D)選項( A )( B )正確
5.依「公司法」規定，公司募集公司債應經何項程序？ (A)股東會普通決議 (B)股東會特別決議 (C)董事會普通半數通過後報告股東會 (D)董事會特別決議後報告股東會
6.依現行「公司法」規定，發行擔保公司債之總額，不得超過公司現有全部資產減去全部負債之 餘額的多少？ (A)一倍 (B)二分之一 (C)三分之一 (D)三分之二
7.依現行「公司法」規定，發行無擔保公司債之總額，不得超過公司現有全部資產減去全部負債 之餘額的多少？ (A)一倍 (B)二分之一 (C)三分之一 (D)三分之二
8.發行人對於前已發行之公司債或其他債務，曾有違約或遲延支付本息之事實已了結者，自了結 之日起三年內不得發行下列何種有價證券？ (A)特別股 (B)新股認購權利證書 (C)無擔保公司債 (D)公司債
9.股份有限公司公司債之總額，依「公司法」有何限制？ (A)得逾公司現有全部資產減去全部負債之餘額 (B)不得逾公司現有全部資產 (C)不得逾公司現有全部資產減去全部負債之餘額 (D)不得逾公司現有全部資產減去全部負債之餘額
10.得擔任公司債債權人之受託人，以下列哪一個所列事業為限？ (A)證券商 (B)證券集中保管事業 (C)證券投資信託事業 (D)金融或信託事業
11.股份有限公司公司債經應募人認定後，應由下列何機關向未交款之各應募人請求繳足所認金 額？ (A)股東會 (B)董事會 (C)監察人 (D)金融監督管理委員會
12.股份有限公司債券發行有無記名式者，債權人可否請求更改其類型？ (A)公司停止過戶日五日前請求 (B)債權人不得請求更改為記名式 (C)可隨時請求公司返還出資 (D)債權人得隨時改為記名式
13.下列哪一個組合，得為公司債債權人之共同利害關係事項，召集同次公司債債權人會議？ 甲、發行公司之公司；乙、公司債債權人之受託人；丙、有同次公司債總數百分之五以上之公司 債債權人 (A)僅甲、乙 (B)僅甲、丙 (C)僅乙、丙 (D)甲、乙、丙
14.股份有限公司發行新股時，應由董事多少比例以上出席，及出席董事過半數之同意為之？ (A)過半數 (B)三分之一 (C)三分之二 (D)四分之三
15.公司發行新股時，原則上應保留發行新股總額百分之十至十五之股份，由公司員工承購。但是 在下列何種情況下，則不需保留由員工承購？ (A)以資產增值之資本公積核發新股 (B)以法定盈餘公積轉增資核發新股 (C)以特別盈餘公積轉增資核發新股 (D)以公積抵充增資發予原有股東。
16.下列關於公司現金增資發行新股時之原有股東優先認購權之敘述，何者正確？ (A)非經章程特別訂定，否則原有股東不得放棄其優先認購權 (B)原有股東持有股份按比例不足分認一股之部分，該股東即無認購權，應由公司洽特定人認購 (C)原有股東之新股認購權利，不得與原有股份分離而獨立轉讓 (D)公司得聲明逾期不認購之股東，喪失其權利
17.公司發行新股時，除經目的事業中央主管機關專案核定者外，原則上應保留原發行新股總額百 分之多少由公司員工承購？ (A)5~10% (B)10~15% (C)15~20% (D)20~25%
18.公司對員工新股優先認購權所認股份，得限制在一定期間不得轉讓，期間最長不得超過多久？ (A)1 年 (B)2 年 (C)3 年 (D)5 年
19.關於有價證券之募集與發行，下列敘述何者為錯誤？ (A)發行之行為主體係發行人 (B)募集，係發行有價證券之前的行為 (C)公司於成立前亦得募集發行有價證券 (D)募集對象係針對特定人
20.試問以下對於「私募」與「公募」之敘述，何者為是？ (A)私募係對非特定人招募有價證券之行為 (B)公募係對特定人招募有價證券之行為 (C)公開招募有價證券之審核限採申請核准制 (D)私募排除申報生效的適用
21.依「證券交易法」規定，下列何種企業應設置獨立董事？ (A)已公開發行之金融控股公司 (B)上市（櫃）電子公司 (C)已上市（櫃）之期貨商 (D)選項( A )( B )( C )均應設置
22.何者為依「證券交易法」第十三條所稱發行人為有價證券之募集或出賣，向公眾提出之說明書？ (A)公開說明書 (B)承銷商評估報告 (C)律師法律意見書 (D)財務報告
23.公開發行公司之財務報告應經特定人士簽名或蓋章並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲 明，「特定人士」不包括以下何人？ (A)會計主管 (B)經理人 (C)監察人 (D)董事長
24.關於審計委員會之獨立董事成員職權，下列敘述何者正確？ (A)得以單獨召集董事會 (B)得以單獨召集股東會 (C)得以在董事為自己或他人與公司為買賣、借貸或其他法律行為時，由其為公司之代表 (D)得以隨時調查公司業務及財務狀況，查核、抄錄或複製簿冊文件
25.獨立董事若於任期中轉讓超過任當時所持有之公司股份數額二分之一時，對其職務有何法律效 果？ (A)當然解任 (B)待公司辦理變更登記，始生解任之效果 (C)視其股份已否辦理過戶而定 (D)並無任何影響
26.Z 上市公司設置三名獨立董事，其中 2 人因故辭任，Z 公司應如何處理？ (A)於最近一次股東會補選之 (B)應自事實發生之日起三十日內，召開股東臨時會補選 (C)應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會補選 (D)應自事實發生之日起九十日內，召開股東臨時會補選
27.依現行證券相關法令之規定，被主管機關要求設置獨立董事之公開發行公司，其獨立董事人數 不得少於幾人？ (A)二人 (B)三人 (C)四人 (D)五人
28.股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，編製年度財務報告時，應依 主管機關規定揭露下列何者資訊？ 甲、公司薪資報酬政策；乙、全體員工平均薪資；丙、董事及監察人之酬金 (A)僅甲 (B)僅甲、丙 (C)僅甲、乙 (D)甲、乙、丙
29.已依我國證券交易法規定選任獨立董事公開發行股份有限公司，有重大之資產或衍生性商品交 易事項於提董事會討論時，如獨立董事有反對意見或保留意見，請問應如何處理？ (A)董事會議不得為決議 (B)董事會議所為決議無效 (C)應於董事會議事錄記載 (D)董事會議所為決議得撤銷
30.公開發行股票之公司依「證券交易法」第十四條之四之規定，選擇設置審計委員會者，委員會 由全體獨立董事組成，其人數不得少於多少人，且至少應有多少人須具備會計或財務專長者擔 任？ (A)獨立董事二人；具備會計或財務專長者一人 (B)獨立董事三人；具備會計或財務專長者一人 (C)獨立董事四人；具備會計或財務專長者三人 (D)獨立董事四人；具備會計或財務專長者三人
31.公司依「證券交易法」第十四條之二第一項規定，設置獨立董事其人數不得少於多少？ (A)一人，且不得少於董事席次五分之一 (B)二人，且不得少於董事席次四分之一 (C)四人，且不得少於董事席次四分之一 (D)二人，且不得少於董事席次五分之一
32.依「證券交易法」規定，主管機關得視公司規模、業務性質等必要情況，命其設置何種機構替 代監察人？ (A)獨立董事 (B)外部董事 (C)會計委員會 (D)審計委員會
33.依「證券交易法」之規定，公開發行公司設置審計委員會者，應如何作成決議？ (A)應由審計委員會成員三分之二以上同意 (B)應由審計委員會成員三分之一以上同意 (C)應由審計委員會成員全體同意 (D)應由審計委員會成員二分之一以上同意
34.公開發行公司除經主管機關核准者外，應於每會計年度終了後幾個月內，向主管機關申報內部 控制聲明書？ (A)2 個月 (B)3 個月 (C)4 個月 (D)6 個月
35.下列何者無須經審計委員會同意？ (A)重大之資金貸與 (B)私募可轉換公司債 (C)財務、會計或內部稽核主管之任免 (D)總經理之任免
36.公開發行公司設置審計委員會者，下列未經審計委員會通過之事項，何者不得由全體董事以三 分之二以上同意取而代之？ (A)內部控制制度有效性之考 (B)涉及董事自身利害關係之事項 (C)重大之資產或衍生性商品交易 (D)重大之資金貸與、背書或提供保證
37.依「證券交易法」之規定，未經審計委員會全體成員二分之一以上同意之事項，得由全體董事 多少比例以上同意行之？不受前項規定之限制，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 (A)二分之一 (B)三分之二 (C)四分之三 (D)五分之四
38.依「證券交易法」規定，如有正當理由致審計委員會無法召開時，涉及董事自身利害關係之事 項應以全體董事__以上同意行之。 (A)三分之一 (B)二分之一 (C)三分之二 (D)四分之三
39.下列有關會計師對財務報告不實所負民事賠償責任之敘述何者錯誤？ (A)會計師所負之責任為故意過失責任 (B)投資人必須能舉證會計師簽證有故意或過失行為，會計師方需負責 (C)如屬過失，則僅就過失比例負責 (D)會計師應負絕對責任
40.有價證券之募集、發行或買賣，若有虛偽、詐欺及足致他人誤信之行為者，依法負有： (A)民事上賠償責任 (B)刑事上責任 (C)選項( A )( B )皆是 (D)選項( A )( B )皆非
41.公司財務報告之主要內容有虛偽或隱匿之情事時，下列何者不須負賠償責任？ (A)公司董事長 (B)簽證會計師 (C)未曾在財務報告上簽名的公司職員 (D)選項( A )( B )( C )皆是
42.發行人公告申報之財務報告主要內容有虛偽之情事者，對所發行證券之善意取得人、出賣人因 而所受之損害負賠償責任，但下列何者得舉證免責？ (A)發行人之董事長 (B)發行人之總經理 (C)簽證會計師 (D)發行人之會計主管
43.「證券交易法」規定之發行人財務報告記載不實之詐欺損害賠償請求權，經多少期間不行使而 消滅？ (A)自行行使時起一年 (B)自有請求權人知有得受賠償之原因時起三年 (C)自募集、發行或買賣之日起逾五年 (D)自損失發生時起十年
44.因虛偽不實公開說明書所生之損害賠償請求權，自受害投資人知悉原因時起算，多久期限消 滅？ (A)1 年 (B)2 年 (C)5 年 (D)7 年
45.依我國現行證券交易法規定，對於有價證券之公開募集及發行，除政府債券或經主管機關核定 之其他有價證券外，應經何種程序始得為之？ (A)向主管機關事後報備制 (B)兼採向主管機申報生效制及申請核准制 (C)向主管機申報生效制 (D)向主管機申報核准制
46.新股認購權利證書之轉讓，依「證券交易法」規定應於何時為之？ (A)原股東認購新股完成 (B)原股東認購新股限期前 (C)公司決議發行新股時 (D)無期限規定
47.下列哪一項議案，不得在股東會中以臨時動議提出？ (A)表揚公司事蹟 (B)對監察人公司財報意見之詢問 (C)資本公積轉增資 (D)選項( A )( B )( C )皆非
48.公開發行股票公司之董事因故解任，致不足最低法定人數者，公司應於最近一次股東會補選 之。但董事缺額達章程所定席次之多少比例者，公司應自事實發生之日起幾天內，召開股東臨時 會補選之？ (A)三分之一；三十日 (B)三分之一；六十日 (C)二分之一；三十日 (D)二分之一；九十日
49.依「證券交易法」規定，募集有價證券應先向認股人或應募人交付何種文件？ (A)募股章程 (B)證券商評估報告 (C)經會計師核閱之財務報表 (D)公開說明書
50.發行人公開說明書因隱匿內容致善意相對人生損害者，其民事責任為： (A)單獨賠償責任 (B)區別賠償責任 (C)連帶賠償責任 (D)懲罰性賠償責任
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