93年 - 第五屆金融研訓院理財規劃人員─理財規劃實務#38917

科目：理財規劃實務 | 年份：93年 | 選擇題數：50 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：理財規劃實務

選擇題 (50)

01、（）有關理財規劃人員的角色，下列何項的描述較為適切？ (A) 超級的營業人員 (B) 全科的家庭醫生 (C) 無所不知的專業人士 (D) 獲利的保證者

02、（）依據臺灣理財顧問認證協會職業規範，會員所應信守的職業道德中，「應有能力提供客戶服務並維持必要的知識及技能以從事此專業領域」的原則為下列何者？ (A) 守法原則 (B) 忠實義務原則 (C) 客觀性原則 (D) 能力原則

03、（）理財規劃的服務流程從何開始？ (A) 理財軟體運用 (B) 規劃書諮商面談 (C) 客戶需求面談 (D) 金融產品推介

04、（）下列哪一種服務方式，較能滿足客戶特殊的理財需求？ (A) 寄送廣告 (B) 電話介紹 (C) 一對多說明會 (D) 面對面個別諮詢

05、（）年輕的風險規避投資者，較適合投資下列何種金融商品？ (A) 平衡型基金 (B) 未上市股票 (C) 高科技股票型基金 (D) 新興國家股票型基金

06、（）評估客戶投資風險承受度，下列敘述何者錯誤？ (A) 資金需要動用的時間離現在愈近，愈不能承擔高風險 (B) 年齡較低，所能承受的投資風險較大 (C) 已退休客戶，應建議其投資保守型商品 (D) 長期理財目標彈性愈大，愈無法承擔高風險

07、（）根據美國一項股票實質報酬率與投資期間的統計，隨著時間的拉長，報酬率上下限的差異愈來愈小，標準差也愈來愈小，顯示下列何種統計結果？ (A) 投資期間愈長，平均報酬率愈穩定 (B) 投資期間愈長，平均報酬率愈不穩定 (C) 投資期間愈長，平均報酬率愈高 (D) 投資期間長短與平均報酬率完全無關

08、（）下列投資工具中，何者之投資風險最低？ (A) 投機股 (B) 有擔保公司債 (C) 期貨 (D) 選擇權

09、（）王先生已工作 6年，年儲蓄 20 萬元，淨資產 90 萬元，若儲蓄成長率與投資報酬率相當，則其理財成就率為何？ (A) 133% (B) 120% (C) 80% (D) 75%

10、（）下列那一事件對個人淨值增減沒有影響？ (A) 領年終獎金 (B) 償還房貸本金 (C) 中樂透彩頭獎 (D) 現款捐助慈善機構

11、（）在編製家庭收支儲蓄表及家庭資產負債表時，下列敘述何者正確？ (A) 以成本計的淨值增加額等於當期儲蓄額 (B) 股票投資利得應列為資產 (C) 家庭全體的銀行存款餘額即為淨值 (D) 每期償還銀行的貸款本息應列為當期之支出

12、（）王先生現年 60歲，已工作 30 年，假設其每年稅後收入 150萬元，支出 100萬元，若合理的理財收入為淨值的 5%，則其財務自由度為何？ (A) 30% (B) 45% (C) 60% (D) 75%

13、（）小花期初資產為 300萬元，其中 100萬元為生息資產，200萬元為自用資產，若本期儲蓄為 50萬元，投資報酬率為 10%，則其資產成長率為多少？ (A) 36% (B) 32% (C) 24% (D) 20%

14、（）張君投資股票型基金 2年，其單利平均年報酬率為 15%，若換算成複利平均年報酬率，約為下列何者？ (A) 12% (B) 14% (C) 16% (D) 18%

15、（）潘小姐擬經營花店，每月店租金 4 萬元，員工總薪資 6 萬元，其他開支 2 萬元，另裝潢費用 240萬元，按 4年攤提折舊，若毛利率（相當於邊際貢獻率）為 20%，則每月之營業額為多少時，恰可達到損益平衡？（不考慮稅負與自有資金之機會成本） (A) 70萬元 (B) 75萬元 (C) 80萬元 (D) 85萬元

16、（）下列何者不是「緊急預備金」的用途？ (A) 因應失業導致的工作收入中斷 (B) 因應失能導致的工作收入中斷 (C) 因應日常生活所需 (D) 因應意外災變導致的超支費用

17、（）有關家庭現金流量管理之敘述，下列何者錯誤？ (A) 家計單位之現金流出，可概分為生活支出、理財支出及資產負債調整之支出 (B) 貸款及保險繳費年限應控制在退休之後，以便工作生涯期間有充裕時間準備 (C) 生活儲蓄在工作期間宜為正數，若為負數可能寅吃卯糧、入不敷出 (D) 退休後理財儲蓄應為正數且可支應生活負儲蓄，才能財務獨立

18、（）下列何者是結合平均報酬率與標準差的衡量指標，代表每承受一份風險會有多少風險貼水？ (A) 崔納（Treynor）指數 (B) 詹森（Jensen）指數 (C) 夏普（Sharpe）指數 (D) 法瑪（Fama）指數

19、（）有關貨幣時間價值的運用，下列敘述何者錯誤？ (A) 整存整付定期存款到期本利和之計算可運用複利終值 (B) 零息債券目前價值之計算可運用複利現值 (C) 房貸本利平均攤還額之計算可運用年金終值 (D) 籌措退休後生活費用總額之計算可運用年金現值

20、（）有關個人理財之觀念，下列敘述何者錯誤？ (A) 利率持續向上趨勢明顯，定存應選擇以機動利率計息 (B) 當新台幣對美元升值，同時日圓對美元貶值，則新台幣對日圓貶值 (C) 理財成就率愈大，表示過去理財成效愈佳 (D) 負債比率愈高，財務負擔愈大

21、（）假設某一投資案預期每年淨現金流入 200萬元，20 年後該投資案結束尚可回收 1,000 萬元，若想達到每年 4%之投資報酬率，則起始投資金額上限為何？（不考慮稅負，取最接近金額） (A) 3,174萬元 (B) 3,097萬元 (C) 2,718萬元 (D) 2,685萬元

22、（）李大同把今年的年終獎金 20萬元拿去投資基金，若年平均報酬率為 10%，4年以後李大同可累積的金額為多少？（取最接近金額） (A) 24萬元 (B) 27萬元 (C) 29萬元 (D) 32萬元

23、（）現有一 15年房貸採本金平均攤還方式，貸款年利率 4%，借款 360萬元，分 180期按月償還，每期償還本金 2萬元，則下列敘述何者錯誤？（四捨五入至元） (A) 第 2期應償還本利共 31,933元 (B) 第 4期應償還本利共 31,800元 (C) 第 176期應償還本利共 20,433元 (D) 第 178期應償還本利共 20,200元

24、（）有關土地增值稅之敘述，下列何者錯誤？ (A) 土地所有權人出售土地時，須按土地漲價總額計算繳納土地增值稅 (B) 當出售自用住宅用地，民眾一生可使用一次 10%的優惠稅率 (C) 土地增值稅之徵收以土地市價為基礎 (D) 因繼承而移轉的土地，免徵土地增值稅

25、（）楊君計劃 5 年後購買現值 1,000 萬元之新屋，現居舊屋價值 500萬元，貸款 300 萬元，須於未來10 年內按年本利平均攤還，假設新舊房屋貸款利率皆為 5%，此段期間房價不變，則在不另籌自備款之情形下，屆時換購新屋尚須貸款多少？（不考慮交易成本及稅負，取最接近金額） (A) 632萬元 (B) 657萬元 (C) 668萬元 (D) 714萬元

26、（）王家打算養育兩個小孩，一個小孩的養育費總現值為 368 萬元；除養育費外，一家每月總支出現值為 3萬元。王先生估計尚可工作 30年，且退休後還要生活 20 年。若王先生之生涯平均稅率為13%，則其每月收入現值至少須為多少錢，妻子才無須出外工作？（取最接近金額） (A) 8.1萬元 (B) 7.1萬元 (C) 6.1萬元 (D) 5.1萬元

27、（）郭老師購買一筆躉繳型儲蓄險，繳交保險費 100萬元，20年後到期還本共可拿回 180萬元，則其年平均報酬率約為多少？（取最接近值） (A) 2% (B) 3% (C) 4% (D) 5%

28、（）下列何者不是家庭計劃考慮的項目？ (A) 單薪與雙薪的抉擇 (B) 是否有購屋計劃 (C) 子女養育金 (D) 子女職業別

29、（）小王目前為無殼蝸牛族，假設 10年內房租與房價均不變，折現率為 3%，在不考慮稅負與房貸因素下，以 10年為期，依淨現值法計算，在下列何種情形下，小王租屋較購屋划算？ (A) 每年房租 20萬元，購屋房價 600萬元 (B) 每年房租 20萬元，購屋房價 700萬元 (C) 每年房租 15萬元，購屋房價 450萬元 (D) 每年房租 15萬元，購屋房價 400萬元

30、（）小華預計 12年後上大學，屆時須學費 160 萬元，若小華的父親每年投資 12 萬元於年平均報酬率2%的債券型基金，則 12年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近金額） (A) 夠，還多約 0.94萬元 (B) 夠，還多約 1.12萬元 (C) 不夠，還少約 1.24萬元 (D) 不夠，還少約 0.87萬元

31、（）小楊現年 40歲，每年工作結餘 25萬元均用於投資，假設每年投資報酬率為 2%，在不考慮通貨膨脹率的情形下，希望退休時至少能累積 500 萬元以供退休後生活使用，則小楊最早能於幾歲時退休？ (A) 55歲 (B) 57歲 (C) 59歲 (D) 65歲

32、（）假設其他條件相同，下列何者會使所需要的退休金總額最大？ (A) 退休費用成長率 5%，資金投資報酬率 3% (B) 退休費用成長率 3%，資金投資報酬率 5% (C) 退休費用成長率和資金投資報酬率均為 3% (D) 退休費用成長率和資金投資報酬率均為 5%

33、（）張先生現年 45歲，估算退休後每年生活支出現值為 60萬元，退休前費用上漲率為 5%，退休後費用維持不變。假設張先生 15年後退休，預計退休後餘命 18年，退休金投資報酬率為 3%，則張先生退休時，應至少準備多少退休金？（取最接近金額） (A) 1,642萬元 (B) 1,716萬元 (C) 1,721萬元 (D) 2,127萬元

34、（）依現行勞保條例規定，下列何者符合領取勞保老年給付的條件？ (A) 男性滿 55 歲 (B) 女性滿 50 歲 (C) 勞保年資 25年 (D) 勞保年資 15年且滿 50歲

35、（）假定李四夫妻二人分別於滿 41歲及 33 歲時，進入一家企業服務，月薪分別為 5萬元及 4萬元，計劃依勞基法規定，分別於達到得申請退休條件時立即退休，假設薪資維持不變，則二人共可領得之退休給付金額為多少？ (A) 288萬元 (B) 298萬元 (C) 318萬元 (D) 338萬元

36、（）張三現年 60 歲將申請退休，可一次領退休金，給付基數為 45個月，假設年投資報酬率 6%，平均餘命為 15 年，若該退休金改採年金給付，則每月給付額相當於退休當時月薪之多少百分比？（取最接近值） (A) 35% (B) 39% (C) 42% (D) 45%

37、（）下列何者是一般情況下較合理的投資規劃原則？ (A) 投資時應選擇相關性高的投資工具以降低風險 (B) 投資年限越短，複利效果愈大 (C) 風險承受度較小之投資者，宜設定較高之投資報酬率 (D) 距現在越近的理財目標，安全性資產比重應越高

38、（）依據公式 K = m ×（V - F）制訂投資組合保險策略，假設可承擔風險係數 m＝3，起始總資產市值 V為100萬元，可容忍最大損失為 20％。若所投資股票市值增加 5萬元，則可投資股票金額 K 變為多少？ (A) 60萬元 (B) 63萬元 (C) 75萬元 (D) 80萬元

39、（）施君採固定投資比例策略，設定股票與定存之比率均為 50%。若股價上升後，股票市值為 40萬元，定存為 36萬元，則下列何種調整操作合乎既定策略？ (A) 買入股票 4萬元 (B) 買入股票 2萬元 (C) 賣出股票 4萬元 (D) 賣出股票 2萬元

40、（）有關定期定額投資策略之敘述，下列何者錯誤？ (A) 短期震盪幅度大，但長期向下趨勢明顯之基金，適合做定期定額投資 (B) 趨勢倍數大於 1時，表示定期定額投資一定賺錢 (C) 增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數 (D) 投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷

41、（）有關固定投資比例策略之敘述，下列何者錯誤？ (A) 此種策略之調整方式，在盤整市場時將買高賣低，造成兩面損失 (B) 可依個人理財目標及風險偏好等主客觀標準，決定個人最適比例 (C) 投資在股票或成長型基金之比例以市值計算 (D) 調整標準不易拿捏，若投資標的價值變化較大時才調整，策略效果會打折

42、（）依民法有關「特留分比例」之規定，下列何者錯誤？ (A) 父母的特留分，為其應繼分二分之一 (B) 兄弟姊妹的特留分，為其應繼分三分之一 (C) 配偶的特留分，為其應繼分二分之一 (D) 直系血親卑親屬的特留分，為其應繼分三分之一

43、（）依我國遺產及贈與稅法規定，下列何者屬於「不計入遺產總額項目」？ (A) 被繼承人死亡前 1年，以 1,000萬元購買之高級跑車 (B) 被繼承人名下財產中，屬建造房屋應保留之法定空地部分 (C) 被繼承人死亡前 5年內，所繼承尚未繳納遺產稅之財產 (D) 被繼承人自己創作之著作權、發明專利權

44、（）被繼承人死亡前 2年內贈與下列何人之財產，非屬「視為遺產」的範圍？ (A) 被繼承人的配偶 (B) 被繼承人的叔伯 (C) 被繼承人的兄弟姊妹 (D) 被繼承人兄弟姊妹的配偶

45、（）有關我國個人綜合所得稅之敘述，下列何者錯誤？ (A) 課稅基礎採屬地主義 (B) 採現金基礎課徵 (C) 採累進稅制，最高稅率為 40% (D) 採分類課稅制

46、（）凡經常居住中華民國境內之中華民國國民，須待放棄中華民國國民身分起滿幾年後，才能達到境外資產贈與行為免徵贈與稅之目的？ (A) 一年 (B) 二年 (C) 三年 (D) 四年

47、（）在考慮保險需求時，未成家者尚未確定養生負債，應採用何種方法較為適當？ (A) 淨收入彌補法 (B) 遺族需要法 (C) 所得替代法 (D) 自身需要法

48、（）國家賠償係以遺族需要法計算賠償金額，下列何者應獲得較高的國賠？ (A) 年紀較輕的死亡者，無子嗣，無雙親 (B) 年紀較輕且全身癱瘓者，有雙親，有子嗣 (C) 年紀較大的死亡者，無子嗣，有雙親 (D) 年紀較大的死亡者，無雙親，有子嗣

49、（）將家計負擔者未來收入能力視為營生資產，將其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債，則何時須增加壽險保額？ (A) 營生資產減損而養生負債依舊 (B) 營生資產增加而養生負債依舊 (C) 營生資產依舊而養生負債減少 (D) 營生資產與養生負債同比例增加

50、（）阿才現年 40歲，目前有 100萬元年利率 3%之定存，希望 55歲退休時能累積 500萬元的退休金，則每年另須投資多少錢於年報酬率 10%的理財工具上？（取最接近金額） (A) 9.12萬元 (B) 9.83萬元 (C) 10.83萬元 (D) 11.12萬元

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