99年 - 99 台灣金融研訓院第 18 期銀行內部控制與內部稽核測驗：銀行內部控制與內部稽核（消費金融類）#5880

科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融) | 年份：99年 | 選擇題數：90 | 申論題數：0

試卷資訊

所屬科目：銀行內部控制與內部稽核測驗(消費金融)

選擇題 (90)

有關金融機構之風險管理，下列敘述何者錯誤？(A)應設定適當風險限額 (B)對於有風險之業務應完全規避 (C)應平衡風險成本與成效 (D)應運用管理資訊系統量化以控管風險

依 COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權利及責任之授派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素？(A)內部環境 (B)目標設定 (C)事件辨識 (D)監控

有關「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行不得將法規遵循作業委外辦理 (B)法規遵循主管應負責法規遵循之日常管理 (C)法規遵循功能的範圍應接受內部稽核之定期查核 (D)銀行法規遵循功能應明訂於規章或其他董事會核准之正式文件

銀行營業單位辦理一般自行查核應每半年至少一次，其「每半年」應如何劃分？ (A)每年一至六月為上半年，七至十二月為下半年 (B)每年二至七月為上半年，八至翌年一月為下半年(C)每年三至八月為上半年，九至翌年二月為下半年 (D)每年五至十月為上半年，十一至翌年四月為下半年

下列何者應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任？ (A)總經理 (B)董(理)事會 (C)分行經理 (D)總稽核

有關建立總稽核制，下列敘述何者錯誤？ (A)由董（理）事會聘任 (B)總稽核之職位應等同於副總經理 (C)應定期向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告稽核業務(D)非經董（理）事會全體董（理）事二分之一以上之同意，並報請主管機關核准，不得解聘或調職

下列何者不是自行查核負責人之職責？(A)選定查核項目及範圍 (B)選定自行查核日期 (C)分配查核工作 (D)自行查核執行情形之考核

會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見可分為幾類？(A)四類 (B)五類 (C)六類 (D)八類

.自動櫃員機之補鈔作業，應以下列何種方式處理，以符合內部牽制？ (A)由櫃員主任補鈔 (B)由掌管密碼人員補鈔 (C)由掌管鑰匙人員補鈔 (D)由掌管密碼及鑰匙人員共同補鈔

有關託收票據業務，下列敘述何者錯誤？ (A)應加蓋本行特別橫線章 (B)經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明改委本行託收 (C)客戶申請撤回託收票據時，申請書應經客戶簽章(D)如於寄送途中遺失，應通知發票人並立即向付款行辦理掛失止付手續

有關金融機構之風險管理，下列敘述何者錯誤？(A)應設定適當風險限額 (B)對於有風險之業務應完全規避 (C)應平衡風險成本與成效 (D)應運用管理資訊系統量化以控管風險

依 COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用，「權利及責任之授派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素？(A)內部環境 (B)目標設定 (C)事件辨識 (D)監控

有關「巴塞爾銀行監理委員會」發布之「銀行法規遵循功能指導原則」，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行不得將法規遵循作業委外辦理 (B)法規遵循主管應負責法規遵循之日常管理 (C)法規遵循功能的範圍應接受內部稽核之定期查核 (D)銀行法規遵循功能應明訂於規章或其他董事會核准之正式文件

銀行營業單位辦理一般自行查核應每半年至少一次，其「每半年」應如何劃分？ (A)每年一至六月為上半年，七至十二月為下半年 (B)每年二至七月為上半年，八至翌年一月為下半年(C)每年三至八月為上半年，九至翌年二月為下半年 (D)每年五至十月為上半年，十一至翌年四月為下半年

下列何者應對確保建立並維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任？ (A)總經理 (B)董(理)事會 (C)分行經理 (D)總稽核

有關建立總稽核制，下列敘述何者錯誤？ (A)由董（理）事會聘任 (B)總稽核之職位應等同於副總經理 (C)應定期向董（理）事會及監察人（監事、監事會）或審計委員會報告稽核業務(D)非經董（理）事會全體董（理）事二分之一以上之同意，並報請主管機關核准，不得解聘或調職

下列何者不是自行查核負責人之職責？(A)選定查核項目及範圍 (B)選定自行查核日期 (C)分配查核工作 (D)自行查核執行情形之考核

會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見可分為幾類？(A)四類 (B)五類 (C)六類 (D)八類

.自動櫃員機之補鈔作業，應以下列何種方式處理，以符合內部牽制？ (A)由櫃員主任補鈔 (B)由掌管密碼人員補鈔 (C)由掌管鑰匙人員補鈔 (D)由掌管密碼及鑰匙人員共同補鈔

有關託收票據業務，下列敘述何者錯誤？ (A)應加蓋本行特別橫線章 (B)經同業註銷劃線之票據存入本行，應註明改委本行託收 (C)客戶申請撤回託收票據時，申請書應經客戶簽章(D)如於寄送途中遺失，應通知發票人並立即向付款行辦理掛失止付手續

下列何者非屬空白單據？ (A)空白支票 (B)空白本票 (C)空白存摺 (D)空白取款憑條

下列何者非屬出納業務之範圍？ (A)傳票之保管 (B)各種有價證券之保管 (C)幣券及破損券之兌換 (D)辦理現金及票據之收付及保管

.票據掛失止付通知人應於止付通知後幾日內，提出已為聲請公示催告之證明，否則止付通知失其效力？(A)二日內 (B)三日內 (C)五日內 (D)七日內

對政府機關、公營事業、學校、公司行號及其他團體，其定期存款存期在下列何種期限以上，未經存戶特別指示者，應於存續期間內至少寄發一次對帳單？ (A)一個月 (B)三個月 (C)六個月 (D)一年

銀行辦理在台無住所之外國人開設新臺幣帳戶，相關資料應按月函報下列何者？ (A)金管會 (B)經濟部 (C)中央銀行 (D)外交部

有關存單存款經設質後存戶申請辦理自動轉期，下列敘述何者正確？ (A)經出質人同意即可 (B)須經質權人同意 (C)不須經任何人同意 (D)存單一經設質後即不得申請

.付款銀行就存款不足票據之掛失止付，應如何辦理？ (A)不予受理 (B)受理，但不提存止付票款 (C)僅就其存款餘額予以止付，其後如再有存款時不予止付 (D)先就其存款餘額予以止付，其後如再有存款時繼續予以止付

.被繼承人之存款餘額在新臺幣多少元以下，繼承人可免付稅捐機關核發之免稅證明申請提領死亡存戶之存款？(A)10 萬元 (B)20 萬元 (C)50 萬元 (D)100 萬元

在台無住所之外國自然人持有合法入境簽證之外國護照者，不得開設下列何種新臺幣存款帳戶？(A)活期存款 (B)活期儲蓄存款 (C)定期存款 (D)定期儲蓄存款

.定期存款到期後超過一個月申請續存，下列敘述何者正確？ (A)逾期部份不予計息 (B)新存單自原到期日起息 (C)新存單自轉存之日起息 (D)逾期部份按原存單利率計息

有關貸款資金之撥付，下列敘述何者錯誤？ (A)公司名義之借款不可撥入個人帳戶 (B)建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸(C)擔保品需設質者，可於撥貸後再辦理相關設質程序 (D)貸款用途如為購買增資股票，應於撥貸後取得相關證明文件

依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定，下列何者為直接授信？(A)保證 (B)承兌 (C)開發國內外信用狀 (D)一般營運週轉金貸款

.銀行辦理授信業務徵提連帶保證人時，下列何種情況有缺失？ (A)辦理足額擔保之消費性貸款應徵提連帶保證人 (B)由第三人提供擔保品者，徵提該提供人為連帶保證人(C)以公司為保證人時，注意該公司章程有無得為保證之規定 (D)自用住宅放款已取得足額擔保，不得要求提供連帶保證人

銀行辦理票據貼現，下列敘述何者錯誤？ (A)貼現應按月計收利息(B)貼現票據之記載須符合票據法規定 (C)貼現票據應為借戶合法商業交易行為所產生之票據 (D)貼現係銀行以預收利息方式購入未屆到期日之票據，並取得對借戶追索權之票據融通方式

依銀行法規定，借款人提供下列何者為擔保之授信，非屬擔保授信？ (A)不動產抵押權 (B)權利質權 (C)借款人開立之遠期支票 (D)經政府核准設立之信用保證機構保證

查核信用狀融資時，對於借戶以關係企業為受益人之案件，除授信五原則外，下列何者為必要查證事項？(A)關係企業的授信總額 (B)關係企業的授信狀況 (C)有無實際交易 (D)借戶往來情形

.下列何者不是提供銀行擔保之動產所應具備之條件？ (A)價值穩定，較少變動者 (B)具有市場性，易變賣處分(C)品質適於保存及鑑別，不易變質及損耗 (D)應符合立法院公布之「動產擔保交易標的物品類表」內容

依銀行法規定，除消費者貸款及對政府貸款外，銀行不得對其利害關係人為無擔保授信，下列何者不受其規範？ (A)本行職員 (B)本行董監事、經理、副經理 (C)持有本行已發行股份總數百分之二之股東 (D)本行對其持有實收資本總額百分之二之企業

依「外匯收支或交易申報辦法」規定，公司及行號每年自由結匯額度為多少美元或等值外幣？(A)五百萬美元 (B)一千萬美元 (C)三千萬美元 (D)五千萬美元

國外匯入匯款以新臺幣結售者，依外匯收支或交易申報辦法，應摯發下列何種單據交客戶收執？(A)賣匯水單 (B)買匯水單 (C)其他交易憑證 (D)結匯證實書

商業銀行轉投資非金融相關事業，對於每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？ (A)百分之三 (B)百分之五 (C)百分之十 (D)百分之十五

依主管機關對商業銀行投資有價證券限額之規定，其投資總額之計算係依據下列何者？ (A)市價 (B)原始取得成本 (C)成本與市價孰低 (D)有市價者採市價，無市價者以原始取得成本

商業銀行不得投資於其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之何種標的？(A)金融債券 (B)銀行發行之可轉讓定期存單 (C)經其他銀行保證之公司債 (D)該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券

依主管機關規定，信託業如對信託財產不具有運用決定權，則下列何項行為屬於信託業禁止行為？(A)購買政府發行之債券 (B)購買信託業本身發行之票券 (C)以信託財產辦理銀行法所定授信業務 (D)購買信託業本身銀行業務部門承銷之票券

.非貨幣市場共同信託基金投資於貨幣市場標的之總額，不得逾其募集發行額度之多少百分比？(A)百分之十 (B)百分之二十 (C)百分之三十 (D)百分之四十

有關信託資金集合管理運用業務之敘述，下列何者正確？ (A)得從事證券信用交易 (B)得以類似「基金」之名稱為廣告行銷 (C)以具有次級交易市場之投資標的為原則 (D)其廣告及營業促銷活動，得對非特定人公開招募

小蔡預計二年後退休，目前有 300 萬銀行存款，該存款為支應其退休後之生活資金，理財業務人員應建議其投資下列何種商品為佳？ (A)新興市場股票型基金 (B)對沖基金 (C)債券型基金 (D)十年期保本連動債

依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員之積極資格條件，下列敘述何者錯誤？(A)通過財產保險業務員資格測驗並取得合格證明書者得推介財產保險 (B)通過期貨商業務員資格測驗並取合格證明書者得推介國內外證券化商品 (C)通過證券商高級業務人員資格測驗並取得合格證明書者得推介國外債券 (D)通過信託業業務人員信託業務專業測驗並取得合格證明書者得推介信託商品

依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，銀行財富管理業務專責部門人員之訓練課程，管理人員每年應參加銀行內部自行舉辦或金融專業訓練機構舉辦之財富管理業務訓練課程，累計至少（可分次）多少小時？ (A)6 (B)8 (C)12 (D)24

有關證券商經營自行買賣有價證券業務時，下列敘述何者錯誤？ (A)應訂定有價證券的買賣政策 (B)應訂定買賣相關作業處理程序(C)短期間買賣頻繁時可免提供分析報告 (D)應定期提出檢討報告及建立控管機制

有關承銷融資性商業本票 (CP2)發行面額規定，下列敘述何者正確？ (A)以新臺幣十萬元為最低單位，債票形式之本票最高面額不得大於新臺幣一億元 (B)以新臺幣十萬元為最低單位，債票形式之本票最高面額不得大於新臺幣伍仟萬元 (C)以新臺幣一萬元為最低單位，債票形式之本票最高面額不得大於新臺幣一億元 (D)以新臺幣一萬元為最低單位，債票形式之本票最高面額不得大於新臺幣伍仟萬元

證券承銷商出售其所承銷之有價證券，須代理發行人交付下列何者？ (A)投資說明書 (B)公開說明書 (C)營業計畫書 (D)財務預測說明書

.有關訪催客戶之要領，若遇客戶無人在家時，下列敘述何者錯誤？ (A)可留下字條張貼，並拍照存證 (B)觀察信箱內物品是否已無人居住 (C)徵詢當地村、里、鄰長客戶居住狀況 (D)設法入內查看並在大門上以粉筆書寫催告字眼

有關銀行為預防消費金融業務之偽冒詐騙及信用風險，下列措施何者錯誤？ (A)嚴格控管核准案件之條件差異 (B)信用卡發卡銀行保留調整信用額度之權利 (C)小額信貸之推廣對象，以自營小商店店主、仲介業員工等為主 (D)詳細核對申請人身分證件正本、在職證明、薪資轉帳證明等資料

依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡之當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限多久者，應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳？ (A)一個月至三個月 (B)三個月至六個月 (C)六個月至九個月 (D)超過九個月

依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，經評估為第三類之授信資產，係屬下列何種情形？(A)應予注意 (B)可望收回 (C)收回困難 (D)收回無望

金融機構辦理現金卡業務行銷時，其禁止之事項不包含下列何項？ (A)額度循環動用 (B)以名片辦卡 (C)以卡辦卡 (D)快速核卡

.有關消費金融業務中產品規劃之查核重點，下列敘述何者錯誤？ (A)明確定義目標市場及產品範疇 (B)例外管理的規範應週延，差異條件比率不宜過高(C)產品定價應以市場需求為導向 (D)配合環境變化，授信準則應符合各分行的授信政策

在考量個人申貸者的償債能力時，依照美國學者 Paul R, Beares 的說法，最重要的因素為下列何者？(A)所得來源 (B)所得水準 (C)負債占所得比例 (D)工作穩定度

下列何者非屬消費金融業務之產品（信用）循環（Credit Cycle）？ (A)風險控制 (B)專業訓練 (C)績效評估 (D)行銷策略

假設某銀行推出信用貸款，有關產品規劃，下列敘述何者為應避免之缺失？ (A)利率主打較一般同業低三碼 (B)選擇公務人員為目標市場 (C)定期辦理市場調查，適時修訂授信準則 (D)不符審核標準者得因特殊需要給予核准，但應予控管

下列何者非屬消費金融業務顧客需求之「4S」？ (A)Security (B)Stability (C)Simple (D)Smile

依主管機關規定，發卡機構受理十八歲之全職學生申請現金卡或信用卡時，下列敘述何者錯誤？(A)不能辦理現金卡 (B)辦理信用卡僅能申請其家長之附卡 (C)法定代理人有權以書面通知方式調閱該信用卡持卡人帳單 (D)法定代理人有權以書面通知方式終止該持卡人之信用卡契約

.依主管機關規定，有關逾期放款及催收款，應扣除估計可收回部分後轉銷為呆帳之情形，下列敘述何者錯誤？ (A)逾期放款及催收款逾清償期六個月，經催收仍未收回者 (B)債務人因解散、逃匿、和解、破產之宣告，致債權不能回收者 (C)擔保品及主、從債務人財產鑑價甚低或扣除優先順位抵押權後，已無法受償(D)擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而銀行亦無承受實益者

.銀行對於消費金融授信申貸者償債能力之評估，不包括下列何者？ (A)持續性所得淨額 (B)消費偏好 (C)利率的變動性及潛在的負擔 (D)還款金額與可供償債之所得淨額之比率

為因應消費性貸款申請案件多且核貸時間短的特性，下列何者為金融機構能正確而迅速從事授信判斷的最佳措施？(A)建立信用評分制度 (B)增加徵信照會人員 (C)停止受理新案件 (D)徵調有經驗授信主管支應

有關信用卡之風險控制，下列敘述何者錯誤？ (A)授權單位已錄製之錄音帶應由專人保管 (B)發現偽冒信用卡案件，應積極主動通知檢警調單位(C)非銀行委任之代辦公司推介之案件應予拒絕 (D)對從事高額異常偽卡消費之特約商店應加收利息

現金卡之當期應繳付款項超過指定繳款期限多久，應於三個月內將全部墊款金額轉銷為呆帳？(A)九個月 (B)六個月 (C)三個月 (D)二個月

下列何者係屬不法之有心人士利用未具法律知識之人向銀行申貸，撥款後供其使用之詐欺模式？ (A)取得未達卡 (B)人頭貸款 (C)偽冒申請 (D)偽造卡

.有關金融機構對逾期放款訪催時應注意之事項，下列敘述何者錯誤？ (A)客戶情緒失控時，應設法離開 (B)客戶家庭發生紛爭時，可藉機充當和事佬 (C)客戶家中有聚會時，應避免拜訪 (D)客戶家中若遇有婚、喪、喜、慶應儘量避免為之

有關消費金融產品之債權收回，下列敘述何者正確？ (A)給付委外廠商之佣金，應由專人確實覆核 (B)假扣押、假處分保證金於規定年限過後，法院會自動退回 (C)委外催收可直接與受託機構簽訂契約，無庸訂定作業辦法 (D)委外催收公司並非本行之內部單位，故不應過問其內部控制制度

下列何種情形發生時，信用卡發卡機構應登錄至國際黑名單，並定期持續追蹤觀察？ (A)持卡人死亡 (B)非持卡人本人之用卡時 (C)非持卡人本人查詢餘額時 (D)持卡人之卡片停用後，仍有國外消費之請款時

金融機構所核給現金卡之信用額度應與申請人申請時之還款能力相當，且核給可動用額度加計申請人於全體金融機構之無擔保債務歸戶後總餘額除以最近一年平均月收入，不宜超過幾倍？ (A)10 (B)18 (C)20 (D)22

下列何者非屬消費金融產品直接銷售之行銷通路？ (A)電話行銷 (B)線上購買 (C)自動貸款機 (D)客戶推介客戶

消費金融之間接授信，係指對消費者辦理延後付款或分期付款，一般係透過下列何種方式辦理？ (A)委託承兌 (B)開發信用狀 (C)票據保證 (D)信用卡

.在催收作業中，最簡易、快速之債權收回途徑是下列何種？ (A)發支付命令 (B)外訪催收 (C)主張存款抵銷 (D)協議還款

銀行發現有特約商店經由刷卡交易程序，向發卡行請款，但事實上並未銷售貨物給持卡人，僅是將錢借予持卡人時，應向下列何者提報？ (A)聯合信用卡中心 (B)銀行公會 (C)金管會 (D)金融聯合徵信中心

下列何者為消費金融特點？ (A)多屬具自償性之短期融資 (B)因每筆交易金額小，相對的承作單位成本低 (C)為考量成本，產品不需創新 (D)依據客戶不同的風險程度，設計不同的貸款產品

銀行辦理消費金融業務之績效評估查核，下列何者有缺失？ (A)應收帳款掛帳經適當層級核准 (B)應收、應付帳款設簿控管，且確實逐筆銷帳 (C)已轉銷呆帳之案件，其應收延展利息列為資產 (D)已結案之客戶爭議款項，於電腦系統登錄結案並還款給客戶

.銀行催收單位與客戶簽定聲明書或切結書時，除由催收人員擬具簽核內容外，另應經下列何者之確認？(A)授信人員 (B)法務人員 (C)主管機關 (D)徵信人員

下列何者非屬影響消費金融業務之因素？ (A)家庭中賺取所得之年齡 (B)景氣循環 (C)利率水準的高低 (D)家庭人口數量

下列何者非屬法催程序？ (A)起訴 (B)聲請假扣押 (C)本票裁定 (D)寄發催繳信函

有關逾期放款定義，下列敘述何者錯誤？ (A)積欠本金超過清償期三個月者 (B)積欠利息超過清償期三個月者(C)逾期放款未逾清償期三個月，但已向主從債務人訴追者(D)逾期放款未逾清償期三個月，但已抵銷主從債務人之存款

有關消費金融業務中「信用風險」之查核重點，下列敘述何者錯誤？ (A)是否定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險 (B)是否定期透過 MIS 修訂授信準則、信用評分系統 (C)是否設立「待補事項登記簿」詳載尚未齊備之授信應徵提文件 (D)是否正確產生各項條件差異之核准數字，以期符合預估之目標客層

下列何者非屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益？ (A)降低營運成本 (B)不受地緣限制 (C)各項業務將逐步轉到網路銀行上 (D)如同電話語音系統，僅能單向傳遞訊息

目前各網路銀行安全機制中，下列何者安全性最低？ (A)SSL (B)Non-SET (C)SET (D)Non-SSL

網路銀行電子轉帳及交易指示類，其安全機制若不具備「無法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之功能，則其使用之對稱性加解密系統的金鑰長度不得小於多少位元？ (A)128 (B)256 (C)512 (D)1,024

下列何者非屬銀行為法人客戶辦理衍生性金融商品開戶時，所必須徵取之文件？ (A)交易約定書 (B)印鑑卡 (C)財務報表 (D)有權交易人員授權書

.銀行辦理衍生性金融商品業務，應視持有交易部位多寡與市場變動情形，採即時或依每日市價為原則，並應至少多久評估一次？ (A)每日一次 (B)每週一次 (C)隔週一次 (D)每月一次

依主管機關規定，下列何者非屬銀行辦理新臺幣與外幣間無本金交割遠期外匯業務（NDF）之承作對象？(A)國內自然人 (B)國內外匯指定銀行 (C)在台外商銀行之國外聯行 (D)本國銀行之海外分行或子行

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