公司八月底銀行存款帳面餘額$8,598，銀行對帳單餘額$9,298，其發生差異的原因可能是
(A) $700的在途存款
(B) $850的未兌現支票及$150的客戶存款不足退票
(C) $20的手續費及$680的未兌現支票
(D) $400的銀行代收票據及$1,100未兌現支票。

何者不屬於現金？ (A) 硬幣 (B) 郵政匯票 (C) 擴充廠房基金 (D) 旅行支票。

下列何者不屬現金？ (A) 紙幣 (B) 銀行支票 (C) 郵票 (D) 旅行支票。

已指定用途而設專戶儲存的現金，應以 (A) 基金 (B) 零用金 (C) 現金 (D) 長期投資科目處理。

正光公司於年底盤點現金時，計有郵票$300、印花稅票$100、員工借據$2,000、即期匯票$2,000、償債基金$14,000、庫存現金$8,000、銀行存款$5,000、存入押金$5,000，則年底正確之現金數額為 (A) $36,400 (B) $17,400 (C) $18,000 (D) $15,000。

【已刪除】則12月31日資產負債表中之流動資產應列示現金 (A) $102,000 (B) $152,000 (C) $302,000 (D) $352,000。

台東公司12月31日現金有關資料如下：銀行存款$150,000，零用金$2,000，依法專供廠房擴充用之現金$200,000（預計三年後支付）。上列銀行存款中有$50,000係依12月31日短期貸款合約中之借款回存，該款項台東公司依法不受提款限制，則台東公司於12月底資產負債表中之流動資產應列示現金 (A) $102,000 (B) $152,000 (C) $302,000 (D) $352,000。

企業擁有三年期的定期存款，應列於 (A) 流動資產 (B) 基金及投資 (C) 無形資產 (D) 其他資產項下。

公司於年底盤點現金時，發現計有郵票$50，員工借條$400，即期匯票$120，償債基金$150，零用金$30，保付支票$100，二年期定存單$1,000，則「現金」應為 (A) $1,150 (B) $1,250 (C) $1,300 (D) $1,400 (E)以上皆非

下列屬於「現金」者有幾項？a.流通的硬幣b.償債基金c.郵政匯票d.印花e.員工借條f.遠期支票g.郵票 (A) 一 (B) 二 (C) 三 (D) 四項。

閣下查核丁公司民國88年度財務報表時，發現下列資料： 華銀支票戶調整後餘額 ＄30,000 零用金 ＄6,000 台銀支票戶調整後餘額 40,000 庫存現金 10,000 償債基金中之現金 25,000 郵局活期儲蓄存款 20,000 員工借條 30,000 銀行本票 80,000 客戶支票存款不足退票 6,000 遠期支票（三個月後到期） 12,000 郵票 2,850 暫付員工差旅費 5,000 試問在丁公司88/12/31之資產負債表上，「現金及銀行存款」科目餘額應為  (A) $106,000 (B) $186,000 (C) $198,000 (D) $203,000 (E) $204,000。

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