試題詳解

1 甲公司於 7 月 31 日核對公司帳簿與銀行對帳單時，發現下列各事項：①公司帳上的餘額 $28,874；②託收票據，銀行已完成收款，票面金額為$27,600，利息收入為$88；③未兌現支 票為$17,420；④銀行之帳戶管理費為$800；⑤NSF 為$25,000；⑥#5566 支票之金額為$2,785， 公司帳上誤記為$2,758。試問 7 月 31 日之正確銀行存款金額應為何？
(A)$13,315
(B)$30,735
(C)$30,789
(D)$55,735