12.依郵政儲金匯兌法規定，下列敘述何者錯誤？
(A)存簿儲金指存款人憑郵政儲金簿或依約定方式，隨時存入或提取之儲金
(B)存簿儲金，每一人僅得為一戶
(C)存簿儲金，自然人儲戶不論存款多寡，皆給利息
(D)存簿儲金之利息，應免一切稅捐

• 超過 100 萬元的部分，不給利息！

• 也就是說，如果你的郵局綠色存摺裡存了 150 萬元，郵局只會幫你計算「100 萬元」的利息，多出來的 50 萬元在郵局裡是「沒有利息」的（雖然本金還在）。

• 因此，選項 (C) 說「不論存款多寡皆給利息」是完全錯誤的。

• 法規沒錯： 存簿儲金就是我們一般人的「活期儲蓄帳戶」。只要你拿著存摺、印章，或是用 ATM 金融卡、手機 APP，隨時想存錢、領錢都可以，自由度最高。

• 法規沒錯： 為了防止洗錢和人頭帳戶，法律規定全台灣任何一個人，在郵局只能擁有一本「存簿儲金」帳戶。如果你想去第二家郵局再開一個新戶頭，櫃檯叔叔會直接拒絕你，除非你把舊的戶頭銷戶。

• 法規沒錯： 這是國家給郵局的超強特權！你去一般銀行存錢，如果一年利息領超過 2 萬元，政府會課徵所得稅和扣繳二代健保補充保費。但是存在郵局存簿儲金的利息（也就是 100 萬元額度內所產生的利息），政府一律「免稅」，一毛錢的稅都不用扣，非常划算！

因為每個人只能開一戶(B)，所以每個人最多就只有 100 萬元的免稅利息額度(C)(D)。如果你錢太多存了 200 萬，超過的 100 萬不僅沒利息，當然也就沒有免不免稅的問題了！

• 口語解釋：
  年利率就是「錢存在戶頭裡一年，郵局或銀行承諾要發給你的『打賞比例』」。

• 舉例說明：
  如果你存了 10,000 元，銀行公告的年利率是 2%。
  這代表你把這筆錢放滿整整一年，不去看它，一年後你就能拿到 \( 10,000 \times 2\% = \) 200 元 的利息。

• 越高越有利嗎？
  對存款人來說，絕對是越高越好！
  因為利率越高，代表你什麼都不用做，光是把錢放著，領到的利息就越多。
  (小提醒：如果年利率高得太誇張，例如高達 10% 以上，就要注意是不是遇到詐騙集團或是高風險的投資喔！)

• 口語解釋：
  這是我們政府除了每個月固定從你薪水扣的健保費（一代健保）之外，如果你有其他「非薪水賺來的意外財產」，政府要額外跟你多收的「健保贊助金」。

• 為什麼要收：
  政府覺得，如果你平常不只有薪水，還能靠股票分紅、銀行利息、外面接案當外快（執行業務所得）或是包租公收房租來賺錢，代表你很有錢！既然你比較有能力，就要多繳一點錢來支持台灣的醫療健保。

• 目前怎麼扣：
  只要你符合資格，政府就會直接從那筆錢裡面扣走 2.11% 的稅金。

• 口語解釋：
  起扣點就是「政府開始動手抓你、跟你收錢的門檻（最低限額）」。
  只要你單筆領到的金額「小於」這個數字，政府就放過你；只要「等於或大於」這個數字，就逃不掉。

• 目前法定的起扣點：
  利息、股利、租金等補充保費的起扣點是 20,000 元。

• 狀況 A：今年領到利息 19,999 元

  • 低於起扣點（20,000元）。

  • 政府不找你麻煩，你可以開開心心把 19,999 元全額拿回家。

• 狀況 B：今年領到利息 20,000 元

  • 剛好達到起扣點！

  • 政府立刻發動二代健保技能，扣走 \( 20,000 \times 2.11\% = 422 \) 元。

  • 你實際拿到的利息只剩下 \( 20,000 - 422 = \) 19,578 元。
    (你看！只差 1 元，實收的錢反而變少了，這就是起扣點的魔力！)

• 如果在郵局的存簿儲金呢？
  如同上一題提到的特權，就算你的郵局活期利息領到 25,000 元（雖然本金 100 萬上限很難達到這麼高），因為法律規定「免一切稅捐」，所以完全不需要管二代健保起扣點，一毛錢都不會被扣喔！

• 有錢人的煩惱： 如果一個大老闆身上有 5,000 萬元現金，他放 100 萬在郵局免稅，那剩下的 4,900 萬放在郵局一毛錢利息都沒有。

• 銀行的優勢： 雖然銀行要扣稅、扣二代健保，但銀行的存款是「幾億元都照樣給利息」。對有錢人來說，「拿到利息但被課稅」絕對比「完全拿不到利息」划算得多。

• 公司、行號、社團（統稱法人）去郵局開戶，他們領到的利息一樣要課徵營利事業所得稅。

• 既然公司去郵局也沒有免稅優惠，那當然就沒有非選郵局不可的理由。

• 銀行能做的： 銀行可以提供公司幾千萬的「甲種活期存款（銀行支票）」，還能提供大額的房屋貸款、週轉金貸款、進出口貿易融資。

• 郵局的限制： 郵局在法律上不是真正的銀行。郵局雖然有「劃撥支票」 [16]，但郵局不能隨便放款、貸款給一般民營公司。大公司拿不到貸款，生意就做不下去。

• 銀行有專門的「財富管理部門」（貴賓理財），可以幫有錢人買海外股票、買各國債券、做資產配置、甚至進行家族財產信託與節稅規劃。

• 郵局的業務相對單純（只有基本的存提款、簡單的保險、匯兌） [9]，無法滿足有錢人複雜的投資與資產保護需求。

• 雖然郵局現在也有部分的國際匯兌，但銀行的外匯系統（如企業網路銀行）功能非常強大，可以隨時在線上換匯、操作遠期外匯鎖定匯率風險。這一點民營銀行（如中信、富邦、台新等）的便利性遠遠超過郵局。