試題詳解

14 善化公司 94 年度稅前財務會計所得為$1,000,000，課稅所得為$900,000，二者之差異均為永久性差異所造成 ，所得稅率 25%。試問下列有關善化公司 94 年度所得稅相關之敘述，何者正確？
(A) 94 年度應認列應付所得稅$250,000
(B) 94 年度應認列所得稅費用$225,000
(C) 94 年度應認列遞延所得稅負債$25,000
(D) 94 年度應認列遞延所得稅資產$25,000