試題詳解

16. 甲公司為規避借款利率上揚之風險，向乙證券公司買入 6×9 之遠期利率協定，市場利率指標為 90 天 CP 利率，約定利率為 1.7%，名目本金一億元，如果在結算日當天，90 天 CP 市場利率為 1.5%，請問甲公司在結算日當天之收付金額為何？(以 30/360 基礎計算)
(A)收 49,813 元
(B)付 49,813 元
(C)收 50,000 元
(D)付 50,000 元