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企業內部控制之理論與實務(含相關法規)
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112年 - 112-1 企業內部控制:企業內部控制理論與實務(含相關法規)#113728
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17. 母公司應收子公司款餘額過高,可能發生原因為:
(A)子公司應收客戶帳款催收不當
(B)母公司存貨管理太正常
(C)母公司營運資金週轉不靈
(D)子公司銷貨順暢
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統計:
A(1166), B(6), C(61), D(30), E(0) #3089532
詳解 (共 1 筆)
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B1 · 2025/11/14
#7086733
題目解析 本題主要探討母公司與子公司之...
(共 936 字,隱藏中)
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18. 企業材料存量之控制政策及作業程序,將材料按價值作 A、B、C 分類分級保管,是屬於何種控制 活動? (A)紀錄核對 (B)保障資產實體安全 (C)職能分工 (D)與計畫、預算或前期績效之比較
#3089533
19. 在經適當設計之內部會計控制制度裡,同一個僱員不應被允許: (A)簽發支票並註銷支持文件 (B)驗收貨品並編製驗收報告 (C)編製應付憑單與簽發支票 (D)提出商品的請購單與核對收到之商品
#3089534
20. 企業在電腦化會計環境中,下列何種情況可能是蓄意的電腦舞弊以造成資產損失的案件? (A)使用錯誤資料調整書面報表 (B)使用錯誤的單價低列銷貨價格 (C)借用他人之身分通過驗證接近電腦設備 (D)實際存在的資產與電腦紀錄比對發現誤差
#3089535
21. 在 ISO27001 的架構底下,企業可能擁有員工的個人或相關資料,請問在正常情況下,何者不受到 個人資料保護法的保護,企業可以自行蒐集該資料? (A)手機號碼 (B)健康檢查報告 (C)財產清單 (D)運動會照片
#3089536
22. 根據 OECD 公司治理準則,公司治理架構關於股東權益、公允對待股東與重要所有權功能論述, 下列何者最適當? (A)不同種類股份股東需要得到同等的對待 (B)應促進股東行使其所有者權利,但不包括機構投資人 (C)應保障及促進股東權利的行使 (D)中介機關沒有什麼實質功能
#3089537
23. 企業內部控制中,預算制度是一種: (A)經理人自由心證的一環 (B)會計紀錄 (C)評估績效的標準 (D)風險管理
#3089538
24. 現金最容易被偷竊或挪用,這代表現金存在較高的: (A)營業風險(Business risk) (B)固有風險(Inherent risk) (C)控制風險(Control risk) (D)偵查風險(Detection risk)
#3089539
25. 對於稽核策略的敘述,何者最為恰當? (A)必須以風險為考量重心 (B)必須以部門主管的需求為重心 (C)必須每年以固定方式執行稽核 (D)必須在每年固定時間稽核
#3089540
26. 有關應收帳款之函證,下列之敘述何者為錯誤? (A)母體應予分群 (B)母體中之每一樣本應有相同的機會被抽出 (C)查核人員對函證樣本之選定應有完全的自主性 (D)某些分群樣本僅抽出少部分樣本
#3089541
27. 稽核人員於覆核積欠帳款顧客的信用評等時,最可能取得與哪一項財務報表聲明有關的證據? (A)表達和揭露 (B)存在或發生 (C)權利和義務 (D)評價或攤銷
#3089542
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