18.依「洗錢防制法第七條授權規定事項」規定，下列何者非屬金融機構對一定金額之通貨交易，原則上可免辦理確認客戶身分、留存交易紀錄憑證及向指定之機構申報之規範對象？
(A)經銷商申購彩券款項
(B)與政府機關因法令規定所生之交易應收款項
(C)與公營事業機構因契約關係所生之交易應付款項
(D)金融同業之客戶透過金融同業間之同業存款帳戶所生之應付款項，如兌現同業所開立之支票，同一客戶現金交易達新臺幣一百萬元以上

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統計： A(13), B(14), C(15), D(45), E(0) #177733

詳解 (共 1 筆)

#7516254
用一個生活化的例子拆解這三個角色與情境：

1. 三個角色扮演

  • 金融同業：規模較小或基層的金融機構，例如「某鄉鎮農會」或「信用合作社」。
  • 同業存款帳戶：這家農會為了調度資金或開支票，在大銀行（例如合作金庫或臺灣銀行）開立的機構帳戶。就像一般人在銀行開戶一樣，農會在大銀行開的戶頭就叫「同業存款」。
  • 金融同業之客戶：在農會辦業務的「一般民眾（如農民老王）」。

2. 實際上發生了什麼事？

  1. 農會開票：老王把收成賣給農會，農會開了一張面額 150 萬元的支票給老王。這張支票扣款的戶頭，是農會開在合庫的同業存款帳戶。
  2. 老王臨櫃換現：老王拿著這張支票，直接走進合庫的櫃檯說：「請把這張支票兌現，我要領 150 萬實體白花花鈔票回家。」

3. 為什麼法規要特別強調這句話？

  • 表面看（帳戶端）：合庫扣款的對象是「農會（金融同業）」，看似兩家金融機構的同業往來。
  • 實際上（領錢端）：把大把現金抱出銀行門口的是「老王（同業的客戶）」，不是農會員工。
如果法規只看「扣款的是同業帳戶」就一律免審查、免申報，壞人只要請基層同業開一張大額支票，就能直接去大銀行領走巨額現鈔且不留申報紀錄。因此法規特別規定：雖然扣的是同業帳戶，但提領現金的既然是「客戶」，達門檻就必須查驗老王的身分並通報調查局。
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