試題詳解

25.大華公司預期未來利率上漲，為避免利率上漲造成銀行借款之利息現金流出增加，因此於 1 月 10 日向金融機構買入 NT$10,000,000，3X9 的遠期利率協定，約定利率為 6%，以 6 個月銀行間拆款利率為市場利率，因此起息日為 4 月 10 日，到期日為 10 月 10 日，交割日則假設為 4 月 8 日假設交割日市場利率為 7%，一年以 360 天計，補償差額為何？
(A) NT30,000
(B) NT50,000
(C) NT60,000
(D) NT70,000