試題詳解

28.甲公司評估未來美元將呈上漲趨勢，為規避匯率風險向銀行預購一筆 100 萬美元 180 天之遠期外匯，假 設目前新臺幣/美元即期匯率為 32.50/32.55，美元 180 天存款及借款利率分別為 1%與 2%，新臺幣 180 天的存款與借款利率分別為 0.7%與 1.2%，請問甲公司預購遠期外匯之遠期匯率為何？（美元利息計算 基礎為 360 天，新臺幣利息計算基礎為 365 天）
(A) 32.54
(B) 32.58
(C) 33.30
(D) 33.36