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家族信託規劃顧問師
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112年 - 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第 2 期家族信託規劃顧問師資格測驗試題:第二節#117714
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32.有關家族憲章具體內容係可依個別家族之需求而制定,大致為求有效傳承家族企業及財富 等相關目的,其內容會就某些特定事項明文規定,下列何者不是主要規範項目?
(A)家族治理方針
(B)家族企業傳承
(C)家族企業董事會運作規章
(D)家族成員間紛爭解決機制
答案:
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統計:
A(5), B(9), C(171), D(25), E(0) #3172986
詳解 (共 1 筆)
SC617
B1 · 2025/03/11
#6328458
C:一般來說家族企業董事會運作規章,應該...
(共 47 字,隱藏中)
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33.有關家族憲章內容制定並不容易,為求家族憲章得以落實,在家族憲章制定具體流程,下列敘述何者錯誤? (A)現況查核及初步研判階段,應釐清家族及成員資產現況,資產清查項目包括動產、不動產、家族經營事業及借名登記財產 (B)現況查核及初步研判階段,除家族資產現況外,尚須釐清家族具有控制權之基金會或社團經營與家族成員組成及個別成員國籍 (C)家族憲章草擬階段,應與企業主或核心家族成員思考家族核心理念及界定家族財產範圍外,尚須考量家族成員利益分配 (D)家族憲章定稿與簽署階段,在家族成員明確了解家族憲章內容與目的後,可由幾名家族 成員為代表簽署,即可形成法律文件約束全體家族成員
#3172987
34.有關家族辦公室種類多樣化,其中豪門家族企業會傾向在企業內部設置一個部門,同時治 理企業與家族管理,下列敘述何者正確? (A)虛擬辦公室 (B)機構型家族辦公室 (C)聯合家族辦公室 (D)內置式家族辦公室
#3172988
35.下列何者是皮特卡恩(Pitcairn)家族為下一代提供學習,特別於家族委員會設置的機構? (A)家族基金會 (B)家族辦公室 (C)附屬董事會 (D)家族培訓中心
#3172989
36.家族憲章並非僅為家族企業股東協議,其內容包括家族所有物質性及非物質性財富的傳承,經家族成員共同簽訂後之書面文件,通常不見得具法律約束力,可於在家族憲章協議基礎上產生許多相當程度上具有法律效力之文件,下列何者錯誤? (A)遺囑 (B)家族信託契約 (C)家族企業股權借名登記契約 (D)約定外遇就離婚的婚前協議書
#3172990
複選題37.有關遺囑,下列敘述何者錯誤? A.年滿 16 歲限制行為能力者所立遺囑無效 B.公證人的助理得為公證遺囑之見證人 C.受輔助宣告之成年人所立遺囑無效 (A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D) ABC
#3172991
38.信託專家建議許董可以用保險金信託來幫小兒子規劃(要保人、被保人許董,受益人小兒 子),則下列敘述何者正確? (A)委託人為許董 (B)委託人為小兒子 (C)受益人為許董 (D)受益人為大兒子
#3172992
39.農地委託人許董(被繼承人)於 2018.2.10 與受託人小女兒簽訂自益信託契約,並將農地信託登記為小女兒所有,約定期間 2018.2.10~2038.2.10,信託存續期間由小女兒及女婿管理耕 作該農地,許董詢問若他在信託期間意外過世,所面臨的遺產稅負風險之敘述,下列何者正確? (A)農地農用免稅 (B)自益信託農地,遺產標的為土地,適用農地扣除額 (C)自益信託農地,遺產標的為土地,不適用農地扣除額 (D)自益信託農地,遺產標的為權利,不適用農地扣除額
#3172993
40.許董聽朋友說信託財產不得強制執行,便詢問信託專家這問題,信託專家說原則上是不行的,但有幾個例外狀況,有關信託財產被強制執行的理由,下列敘述何者錯誤? A.持有對 受託人的債權證明 B.信託後存在於該財產的權利 C.處理信託事務所生的權利 D.其他 法律另有規定 (A)僅 AB (B)僅 BC (C)僅 CD (D)僅 AD
#3172994
41.資產傳承的方式包括生前直接贈與、身後繼承、信託贈與及壽險保單等方式,依情境不同各 有優缺點,下列敘述何者錯誤? (A)採信託贈與規劃時,一代於生前仍可隨時調整受益人間受益比例 (B)如以一代是否保有控制力而言,採單純的生前直接贈與控制力是最差的 (C)在採身後繼承規劃時,如搭配遺囑,即可避免民法夫妻剩餘財產分配請求權請求的權利 (D)雖採壽險保單規劃,須支付保險給付予指定受益人,但可搭配保險金信託,來建立傳承 機制
#3172995
42.開曼群島為大英國協海外領地之一,具獨立司法管轄權,政府在 1997 年立法制定 STAR Trust,改善了傳統開曼群島信託侷限性及運用範疇,下列敘述何者錯誤? (A)開曼群島 STAR 信託可成立公益及私益混合目的信託 (B)開曼群島 STAR 信託必須設置信託執行人(Enforcer),作為執行 STAR 信託條款當事人 (C)開曼群島 STAR 信託受開曼群島信託法第八部分規定,禁止永續原則,最長信託存續期 間為 150 年 (D)開曼群島 STAR 信託架構下明確區分信託受益者與信託執行者的角色,信託受益人除了 信託執行權被移除外,尚包含信託行政管理上有關資訊知悉權
#3172996
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