32. 承上題，就表外衍生性證券的信用約當金額之相關敘述，何者有誤？ (A) 潛在曝險(potential exposure)，係指衍生性商品契約交易對手可能在未來違約的信用風險 (B) 當期曝險(current exposure)，係指交易對手若今日違約而必須以現行價格更換衍生性商品契約之重置成本 (C) 若重置成本為負，代表若交易對手在今天違約，銀行能從以現行價格換約的過程中獲利，故不需要調整為零 (D) 表外契約風險權數通常為 1(或 100%)