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43.依洗錢防制法規定，下列敘述何者正確？
(A)金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序，並留存其確認客戶身分程序所得資料；其確認客 戶身分程序應以風險為基礎，不包括實質受益人之審查
(B)客戶身分所得資料，應自業務關係終止時起至少保存五年；臨時性交易者，應自臨時性交易終止時起至少保存三年
(C)金融機構及指定之非金融事業或人員對現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或受益人與其家 庭成員及有密切關係之人，應以風險為基礎，執行加強客戶審查程序
(D)違反有關確認客戶身分、留存確認資料、加強客戶審查之範圍、程序、方式之規定者，負有刑事責任
統計： A(29), B(74), C(331), D(82), E(0) #3977572
詳解 (共 5 筆)
這題的正確答案是 (C) 金融機構及指定之非金融事業或人員對現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或受益人與其家庭成員及有密切關係之人，應以風險為基礎，執行加強客戶審查程序。
詳細解析
根據《洗錢防制法》（最新修訂規範）：
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(A) 錯誤：確認客戶身分（CDD）程序必須包括實質受益人之審查。
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(B) 錯誤：無論是業務關係終止，還是臨時性交易完成，確認客戶身分所得之資料皆應自終止或完成時起，至少保存五年（臨時性交易並非三年）。
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(C) 正確：此為《洗錢防制法》有關重要政治性職務人士（PEPs）加強客戶審查（EDD）之標準法條規定。
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(D) 錯誤：違反確認客戶身分、資料留存或加強審查等行政程序規定者，處以行政罰鍰（由中央目的事業主管機關處罰），並非「刑事責任」。
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(A) 錯誤： 確認客戶身分程序應以風險為基礎，「並應包括」實質受益人之審查（法條原文：並應包括實質受益人之審查）。
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(B) 錯誤： 臨時性交易者，應自臨時性交易終止時起至少保存「五年」（不論是業務關係終止或臨時性交易終止，法定最低保存期限皆為五年）。
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(C) 正確： 對於現任或曾任國內外政府或國際組織重要政治性職務之客戶或受益人與其家庭成員及有密切關係之人，應以風險為基礎，執行加強客戶審查程序。
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(D) 錯誤： 違反上述規定（如未落實確認客戶身分、保存資料等），其法律效果為「行政處罰（罰鍰）」，而非負刑事責任。由中央目的事業主管機關處金融機構 50 萬元以上 1,000 萬元以下罰鍰；處指定之非金融事業或人員 5 萬元以上 500 萬元以下罰鍰。
