49. T 證券商受理「F3 銀行託管 F2 公司投資專戶」開戶。 F2 為德拉瓦州公司，其百分之百控股母 公司 F1 於 NASDAQ 掛牌交易，F1 之最近期年報揭示，無持股逾 5%之股東。請問：應如何辨 識前開投資專戶之實質受益人？
(A)以 F1 之高階管理人員為實質受益人
(B)以 F2 之高階管理人員為實質受益人
(C)以 F3 之高階管理人員為實質受益人
(D)本專戶不適用辨識及驗證實質受益人之規定

因為在國外掛牌並依掛牌所在地規定，
已揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司，所以不必再辨識實質受益人

法規名稱：金融機構防制洗錢辦法 EN

法規類別：行政 ＞ 金融監督管理委員會 ＞ 銀行目

客戶或具控制權者為下列身分者，

除有第六條第一項第三款但書情形或已發行無記名股票情形者外，

不適用第四款第三目辨識及驗證

      實質受益人身分之規定。

      1.我國政府機關。

      2.我國公營事業機構。

      3.外國政府機關。

      4.我國公開發行公司或其子公司。

      5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市

        、上櫃公司及其子公司。

其百分之百控股母 公司 F1 於 NASDAQ 掛牌交易，F1 之最近期年報揭示，無持股逾 5%之股東。

      6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。

      7.設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織

        （FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金

        融機構管理之投資工具。

      8.我國政府機關管理之基金。

      9.員工持股信託、員工福利儲蓄信託。

第六條第一項第三款

三、對於較低風險情形，得採取簡化措施，該簡化措施應與其較低風險因
素相當。但有下列情形者，不得採取簡化確認客戶身分措施：
（一）客戶來自未採取有效防制洗錢或打擊資恐之高風險地區或國家，包
括但不限於本會函轉國際防制洗錢組織所公告防制洗錢與打擊資恐
有嚴重缺失之國家或地區，及其他未遵循或未充分遵循國際防制洗
錢組織建議之國家或地區。
（二）足資懷疑該客戶或交易涉及洗錢或資恐。