試題詳解

試卷：108年 - 108-4 企業內部控制：企業內部控制理論與實務（含相關法規）#81005 | 科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)

試卷資訊

試卷名稱：108年 - 108-4 企業內部控制：企業內部控制理論與實務（含相關法規）#81005

年份：108年

科目：企業內部控制之理論與實務(含相關法規)

50. 媒體偶有報載某公司負責應收帳款處理的人員，將客戶的應收款項以貸項通知單沖銷而中飽私囊之情事。為防止該情事的發生，下列何者程序最佳?
(A)每月固定寄發對帳單給客戶
(B)確定銷貨部門與應收帳款部門可獨立運作
(C)由銷貨部門人員執行貸項通知單的最後核准
(D)能核准貸項通知單的條件，是需有退貨品入庫單

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