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家族信託規劃顧問師
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112年 - 台灣金融研訓院接受中華民國信託業商業同業公會委託辦理第 2 期家族信託規劃顧問師資格測驗試題:第二節#117714
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51.有關我國辦理家族信託之模式與特色,下列敘述何者正確?
(A)本金自益、孳息他益之股票信託必可節省綜合所得稅
(B)非公開發行之家族企業得經 2/3 以上股東同意變更為閉鎖性公司
(C)公司發起人限以股票或不動產作價抵繳新設閉鎖性公司之股款
(D)閉鎖性公司結合家族信託優勢之一是可維持家族企業子公司之正常營運
答案:
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統計:
A(19), B(8), C(19), D(147), E(0) #3173005
詳解 (共 1 筆)
SC617
B1 · 2025/03/12
#6329550
A:依據實質課稅原則,仍有可能會被課稅。...
(共 95 字,隱藏中)
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52.有關家族信託推動模式,下列敘述何者錯誤? (A)簡易模式:為單純的股權信託模式 (B)普通模式:為閉鎖公司結合信託及家族治理,但不涉及家族辦公室的模式 (C)複雜模式:為閉鎖公司結合信託,並由金融機構協助委託人規劃家族治理的模式 (D)完整模式:包含企業傳承、公司治理、家族治理、家族辦公室
#3173006
53.有關家族信託契約參考範本內『信託關係消滅時剩餘信託財產之歸屬』,下列何者錯誤? (A)活期存款需結清活期性存款帳戶 (B)國內或國外股票應依委託人之書面指示辦理 (C)委託人應於契約約定事由終止日後,於三十個營業日處理剩餘信託帳戶財產餘額 (D)委託人未依契約約定支付相關稅費及清償一切債務前,受託人得拒絕返還信託財產,並得處分信託財產抵償之
#3173007
54.有關信託業辦理家族信託實務,下列敘述何者錯誤? (A)可將境外不動產直接納入國內家族信託 (B)可辦理股票他益信託,約定受益人受益比例並安排信託監察人 (C)企業主及家族成員先以「以股作價」成立閉鎖性公司,再將閉鎖性公司主要資產交付信託 (D)企業主先贈與股票給子女,再由子女辦理自益信託,並由企業主擔任該信託之信託監察人
#3173008
55.依法務部對公益信託受託人見解,下列何者約定屬受託人對信託財產管理「具有裁量決定 (或運用決定)權限」? (A)非有諮詢委員會提出建議,受託人不得變更信託財產管理方法 (B)受託人處理公益信託事務,可諮詢他人意見,仍應負擔最終決定之責任 (C)受託人對諮詢委員會之建議,除違反法令或約定外,受託人不得任意變更 (D)受託人應將信託財產管理情形定期向諮詢委員會報告,並取得委員會同意
#3173009
56.家族憲章具有多種功能,下列何者不屬於家族憲章的功能? (A)構建家族與企業之間順暢的運作 (B)做為家族涉及家族公開發行公司事務決策的平台 (C)建立家族成員對家族憲章的認識和認同感 (D)決定合適接班人,以確保家族企業的永續經營
#3173010
複選題57.喬爺爺及喬奶奶非常熱愛購買保單,因為保單有節稅及儲蓄的效果,喬爺爺(要保人)在長孫出生時,為喬先生(被保人)購買人壽保單(生存保險),長孫為保單受益人,並為該筆保單設立保險金信託(自益信託),有關節稅的敘述,下列何者錯誤? (A)滿期給付,於領取滿期金時須繳納所得稅 (B)要保人死亡,被保人健在,保單價值準備金為要保人遺產需繳納遺產稅 (C)被保人死亡,受益人領取保險金應繳納贈與稅 (D)要保人變更,保單價值準備金於變更時應繳納贈與稅
#3173011
複選題58.承第 57 題,喬爺爺若購買的是終身壽險保單,保額新臺幣 5,000 萬元,如今喬先生過世, 該筆保單應繳納下列何種稅負? (A)個人最低稅負(所得基本稅額條例) (B)遺產稅 (C)贈與稅 (D)綜合所得稅
#3173012
59.承第 57 題,該保險金信託的生效時點、初始交付的資產又為何? (A)信託契約簽訂時、保險金請求權 (B)保險給付入信託時、現金(金錢)保險給付款 (C)信託契約簽訂時、保單價值 (D)被保人死亡時、保險金請求權
#3173013
60.喬爺爺另有安排由喬先生自行購買終身壽險保單(要保人及被保人皆為喬先生),長孫是指 定的受益人,且是唯一指定的受益人,保單生效後簽訂保險金信託(自益信託),若長孫意 外且最先身故,哀慟之餘無暇修訂保單,如今喬先生過世則該保單給付是誰能領到?又該 繳納何種稅負? (A)喬先生的陸籍配偶及二名生存子女(共三人)、屬喬先生的遺產需繳納遺產稅 (B)長孫的母親(喬先生的陸籍配偶)一人、屬長孫的遺產需繳納遺產稅 (C)長孫的母親(喬先生的陸籍配偶)一人、屬保險給付無須課稅 (D)喬先生的陸籍配偶及二名生存子女(共三人)、屬保險給付無須課稅
#3173014
1.小美的電腦運算速度很慢,她想改善硬體來加快電腦的執行速度,下列何方法可能無法達成她 想要的預期效果? (A)將顯示輸出介面更換為快速 HDMI 介面。 (B)將硬碟更換為固態硬碟(SSD)。 (C)增加主記憶體 RAM 的容量。 (D)更換具有工作頻率較高的 CPU 的主機板。
#3173015
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