51.甲公司產銷黃豆油，預計 20X1 年 10 月 30 日需進貨黃豆 1,000 噸。該公司為規避黃豆價格上漲風險，乃於 20X1 年 4 月 30 日簽訂遠期購買合約，購買 6 個月期黃豆 1,000 噸，每噸遠期價格為$5,200，到期以現金淨額交割。20X1 年 4 月 30 日的黃豆現貨價格為每噸$5,000，甲公司將遠期合約的即期價格及利息部分分開，並對即期價格的公允價值變動指定避險關係。假設 20X1 年 10 月 30 日的黃豆現貨價格為每噸$5,600，請問甲公司 20X1 年此項避險為：
(A)無效之公允價值避險
(B)有效之公允價值避險
(C)無效之現金流量避險
(D)有效之現金流量避險

衍生性金融商品概論與實務- 108 年 - 108 台灣金融研訓院第6期衍生性金融商品銷售人員資格測驗：衍生性金融商品概論與實務#75778

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	陳冠蓉國一下 (2020/03/09) 避險工具與被避險項目間之公平價值或現金... (內容隱藏中) 查看隱藏文字

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	2F 瑜高三上 (2019/10/19) 黃豆油--->有效現金避... (內容隱藏中) 查看隱藏文字
	3F 5566656 高三下 (2019/11/22) 黃豆有陷有現 (內容隱藏中) 查看隱藏文字

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