52. S 公司有四名股東，持股如下：張三 5%，李四 35%，A 公司 30%，B 公司 30%。王五持有 A、B 兩家公司股票各50%，另張三於境外設立一人公司 R，持有 B 之股份 50%。請問：依金融機構防制洗錢辦法之規定，S 之實質受益人為何？
(A)李四
(B)李四、A 及 B
(C)李四及王五
(D)張三、李四及王五

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統計： A(207), B(255), C(1880), D(347), E(0) #3159220

詳解 (共 5 筆)

Eva

B5 · 2023/12/08

#5981576

金融機構防制洗錢辦法第三條第七項
具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指直接、間接持有該法人股份或資本超過百分之二十五者，金融機構得請客戶提供股東名冊或其他文件協助完成辨識。

張三 5%，李四 35%，A 公司 30%，B 公司 30%。王五持有 A、B 兩家公司股票各50%，另張三於境外設立一人公司 R，持有 B 之股份 50%。

張三 5%+B公司30%*境外R 50%=20%
王五 A公司30%*50%+B公司30%*50%=30%
李四 35%
所以(C) 李四及王五