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銀行◆理財規劃實務
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108年 - 108-2 合作金庫商業銀行 新進人員甄試 理財人員 專業科目:理財規劃理論與實務#76117
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55.就編製家庭收支儲蓄表應注意項目中,下列何者錯誤?
(A)已實現資本利得是屬於收入科目
(B)未實現資本利得不會顯示在收支儲蓄表中
(C)活會利息屬於利息支出科目
(D)預售屋之預付款為資產科目
答案:
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統計:
A(5), B(9), C(77), D(8), E(0) #1995048
詳解 (共 1 筆)
Jack Ko
B1 · 2021/08/12
#4998938
活會利息(每期活會標金)算是資本利得,屬...
(共 27 字,隱藏中)
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56.小李擬以手邊現有淨資產 300 萬元,以及每年薪水 100 萬元的 40%一起作為 5 年後的購屋自備款,假設 該期間投資報酬率為 3%,請問 5 年後之可負擔自備款為下列何者?(取最近似值)【複利現值(5,3%)=0.863; 複利終值(5,3%)=1.159;年金現值(5,3%)=4.580;年金終值(5,3%)=5.309】 (A) 560 萬元 (B) 583 萬元 (C) 596 萬元 (D) 617 萬元
#1995049
57.有關本金平均攤還法與本利平均攤還法之敘述,下列何者錯誤? (A)在本金平均攤還法下,其每月攤還利息固定 (B)在本利平均攤還法下,其每月攤還本利和固定 (C)在本金平均攤還法下,本金加利息之金額遞減 (D)在本利平均攤還法下,愈往後本金償還部分愈多
#1995050
58.假設採行定期定額每月初投資 1 萬元,持續進行 6 個月,月底後贖回金額 7 萬元,考慮時間加權後,該 定期定額投資報酬率為下列何者?(取最近似值) (A) 21% (B) 25% (C) 29% (D) 37%
#1995051
59.就不動產相關稅賦規定,下列敘述何者錯誤? (A)自用住宅用地土地增值稅率係就土地漲價總額按 10%徵收 (B)重購自用住宅退所得稅規定自移轉登記之日 5 年內進行扣抵或退還 (C)贈與不動產係以當時房屋之公告現值及土地之評定價值予以計算贈與金額 (D)由於土地移轉已課徵土地增值稅,所以無需再課徵契稅
#1995052
60.以淨收入彌補法來進行保險需求計算時,下列敘述何者正確? (A)年紀愈大表示還可工作時間愈短,其應有保額需求亦愈小 (B)個人收入成長率愈高,其應有保額需求愈低 (C)投資報酬率愈高,則保險需求也愈高 (D)當個人支出占所得比重愈大,其應有的保額愈多
#1995053
61.小陳房屋貸款 800 萬元,假設每年本利攤還,共計 20 年(20 期),貸款利率 5%,請問每年(期)本利攤 還多少金額?(取最近似值)【假設年金終值係數(20,5%)=33.066;年金現值係數(20,5%)=12.462】 (A) 24 萬元 (B) 47 萬元 (C) 64 萬元 (D) 87 萬元
#1995054
62.有關理財投資規劃之敘述,下列何者正確? (A)假設投資人為風險規避者,在相同的預期風險中偏好高報酬率的組合 (B)在風險與報酬率的無異曲線,愈往左上方的無異曲線其效用水準愈低 (C)投資組合之變異數為該投資組合內各投資標的投資權數與對應之變異數之乘積總和 (D)在計算個股之 Beta 係數時,係以該個股與整個市場的共變異數,除以該個股之變異數
#1995055
63.有關家庭生命週期與生涯規劃之敘述,下列何者錯誤? (A)在家庭成長中之保險安排可以子女教育基金及儲備高等教育學費來規劃 (B)有別於家庭生命週期是多數家庭經歷過程,生涯規劃具有前瞻性的方向掌控 (C)當家庭進入成熟期時,大部分情況是支出大於收入,為耗用退休準備金階段 (D)應依據生涯規劃所訂之理財目標,按部就班地落實各項理財計畫
#1995056
64.有關理財稅務規劃敘述,下列何者錯誤? (A)綜合所得稅之課稅基礎基於中華民國來源之所得,故視為屬地主義課稅基礎 (B)對於贈與行為時,對於贈與人行蹤不明時係以受贈人為納稅義務人 (C)對於被繼承人死亡前 5 年內繼承之財產已納遺產稅者,不計入遺產總額項目內 (D)在所得稅法規定納稅義務人就標準扣除額或特別扣除額擇一減除外,並減除列舉扣除額
#1995057
65.有關客戶投資風險承受度之敘述,下列何者正確? (A)當投資期間報酬率之標準差愈來愈小,則表示該期間平均報酬率愈趨動盪 (B)理財目標彈性愈大,則可承擔的風險也愈高 (C)退休理財以固定收益或保本型投資工具如認股權證等商品為主,不宜承擔太高風險 (D)客戶投資風險承受度主要基於個性,無關於理財知識和投資經驗
#1995058
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