57.有關現金流（cash flow）的監控，下列敘述何者錯誤？
(A)包括服務方案的內容與所需人員服務時數之估算
(B)須對已付款項與未付款項之金額與支付期限有良好的掌握
(C)保留資金帳戶之設立，可以提供營運常規支出使用
(D)有效掌握現金流有助於讓資金能更積極的運用

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統計： A(594), B(47), C(712), D(56), E(0) #2972121

詳解 (共 3 筆)

#5863601
資金帳戶之設立是必要的，設有專門的帳戶以...
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現金流的定義：資金的進出動態 （Ｃ...
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#6553687

(A) 包括服務方案的內容與所需人員服務時數之估算 ✅

  • 正確。

  • 預估方案執行所需的時間與人力資源，有助於掌握現金流出，進行預算規劃與調配。

(B) 須對已付款項與未付款項之金額與支付期限有良好的掌握 ✅

  • 正確。

  • 掌握「應收帳款」與「應付帳款」是監控現金流的基本工作，能避免資金缺口與延遲付款風險。

(C) 保留資金帳戶之設立，可以提供營運常規支出使用 ❌

  • 錯誤。

  • 保留資金帳戶（通常稱為「備用金帳戶」或「緊急預備金」）是為了應付非預期的危機或突發支出，例如設備故障、法律責任、突發收入短缺等，不應用於日常營運開銷。

  • 日常營運支出應由營運現金流或年度預算中支應。

(D) 有效掌握現金流有助於讓資金能更積極的運用 ✅

  • 正確。

  • 現金流狀況穩定能提升財務靈活性，使資金可投入短期投資、資產添購或擴張計畫等。

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私人筆記 (共 4 筆)

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現金流（cash flow）是指一段時...
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