試題詳解

6 甲公司所有支出均透過銀行支票存款帳戶處理，乙銀行對帳單列示 5 月 1 日餘額$25,800、5 月份 存入合計$302,000、提取合計$280,300、5 月 31 日餘額$47,500。經查 4 月份銀行往來調節表上之 在途存款與未兌現支票分別為$3,000 及$6,800。甲公司於乙銀行之支票存款帳列數如下：5 月份 借記合計$312,000、5 月份貸記合計$298,600、5 月 31 日餘額$35,400。經核對銀行對帳單之存入 （提取）欄和公司帳上的銀行存款會計項目借（貸）方記錄，發現差異：銀行方面於 5 月 31 日代 收票據（含 10%利息）$2,000、並扣除手續費$300。5 月份在途存款金額為何？
(A)$10,000
(B)$12,000
(C)$13,000
(D)$15,000