⑵何謂內部控制顯著缺失？（8 分）

詳解 (共 2 筆)

司三-檢事官

詳解 #3653124

2019/11/05

第五條

(共 5 字，隱藏中）

前往觀看

詳解 #4223485

2020/08/17

依查核人員判斷認為應提醒治理單位注意之一...

(共 46 字，隱藏中）

前往觀看

二、依據我國「政府內部控制制度設計原則」，說明各機關之內部控制制度設計流程依序所包括之四步驟，並將以下之檢核事項歸類於所屬步驟（註明步驟一、二、三或四即可）。事項 1：是否針對制度面缺失，依本原則規定訂定或修正內部控制制度。事項 2：是否檢查內部控制實施狀況，並針對所發現之內部控制缺失及提出之具體興革建議，採行相關因應作為。事項 3：是否依風險評估結果選定業務項目。事項 4：是否配合整體層級目標，依內部各單位業務職掌，以作業類別或作業項目為基礎設定作業層級目標。事項 5：是否全面發掘影響目標達成之內、外在風險因素，避免遺漏機關潛在施政風險，並編製風險評估及處理彙總表。事項 6：是否決定適切之風險容忍度。事項 7：已發生內部控制設計缺失之業務項目，是否即時修正應有之控制重點。請依下列格式統整作答，否則不予計分。（26 分）

題組內容

⑵何謂內部控制顯著缺失？（8 分）

詳解 (共 2 筆)

相關申論題

相關試卷