104年 - 104年高等三級暨普通考高考三級_商業行政#25077

科目：專技◆會計◆證券交易法 | 年份：104年 | 選擇題數：0 | 申論題數：4

試卷資訊

所屬科目：專技◆會計◆證券交易法

選擇題 (0)

申論題 (4)

一、A 上市公司因資金需求，乃以其董事及監察人為對象，私募發行一千萬股之普通股。甲為 A 公司董事，應募取得該私募股票一百萬股。在該股票交付日滿半年時，甲因與其他多數董事經營理念不合，乃辭去董事職務，並將所持有之私募股票轉讓予三個月後補選之新任董事乙。該轉讓是否適法？請就證券交易法第四十三條之八第一項各款規定逐一檢視之。（25 分）

二、B 公開發行公司設有董事五席。本屆股東會改選董事時，甲（5 萬）、甲之父（4 萬）、乙（3 萬）、丙（2 萬）、丙之配偶（1 萬）分別以括號內所示之選舉權數當選為董事。若於任期中，甲與乙結婚，將導致 B 公司之董事發生何種法律效果？（25 分）

三、C 公開發行公司公告申報之年度財務報告主要內容有虛偽之情事，則 C 公司本身、 C 公司之董事長甲、總經理乙、監察人丙、在該財務報告上簽名之財務長丁、該財務報告之簽證會計師戊等人中，那些人負無過失責任？那些人負推定過失責任？那些人負過失責任？又，那些人在何種情形下得免負賠償責任？那些人在何種情形下依其責任比例，負賠償責任？（25 分）

四、D 上市公司之董事甲於 3 月 1 日以每股新臺幣（下同）20 元之價格買進 D 公司股票（普通股，下同）10 萬股，同年 5 月 2 日於 D 公司股票價格漲至每股收盤價 30 元時，賣出其已繼續持有一年之每股轉換價格 25 元之 D 公司可轉換公司債 10 單位，每一單位 10 萬元。同年 6 月 30 日甲之董事任期屆滿，未再續任。同年 7 月 2 日 D 公司股價跌至 25 元時，甲又買進 5 萬股。請問甲上述買賣 D 公司有價證券之行為，是否皆成立短線交易？就成立之部分，其所得利益如何計算（扣除支付證券商之手續費及證券交易稅前）？（25 分）