110年 - 台灣金融研訓院第 21 屆進階授信人員專業能力測驗：授信實務#105427

科目：授信實務 | 年份：110年 | 選擇題數：48 | 申論題數：6

試卷資訊

所屬科目：授信實務

選擇題 (48)

1.依主管機關函釋，所謂「辦理授信之職員」係指辦理該筆授信之下列何者？ (A)僅估價人員 (B)僅徵信人員 (C)僅撥款人員 (D)有最後決定權之人

2.銀行員處理授信業務，如違反法律上之義務而觸犯刑事法規時，應負刑事責任，下列何者是銀行法所定有關授信業務的刑事責任？ (A)圖利罪 (B)非法收受佣金、酬金或不當利益罪 (C)公務及業務上侵占罪 (D)賄賂罪

3.借款資金的運用計畫，是作為審核授信案件的重要因素之一，一般而言，借款資金用途中，以下列何者為最差，銀行須承擔最高之風險？ (A)購買資產 (B)償還其他銀行債務 (C)償還民間所負債務 (D)替代股權

4.有關還款財源之敘述，下列敘述何者正確？ (A)臨時性週轉金貸款為營業收入 (B)設備資金貸款為資產轉換型貸款 (C)設備資金貸款為部份現金增資及短期借款 (D)經常性週轉金貸款為保留盈餘或提列之折舊準備

5.消滅時效在我國之立法例是採「抗辯權發生主義」，故當時效完成時，發生下列何種法律效果？ (A)權利人之請求權消滅 (B)義務人之義務消滅 (C)義務人取得拒絕給付之抗辯權 (D)權利人之權利及義務人之義務同歸消滅

6.有關「保證」之法律規定，下列敘述何者錯誤？ (A)保證債務對主債務均有其從屬性，故主債務人拋棄其抗辯權者，保證人即不得為該主張 (B)保證人之負擔較主債務人為重者，應減縮至主債務人之程度 (C)債權人允許主債務人延期清償時，須經保證人同意，否則不負保證責任 (D)保證人向債權人清償後，於其清償限度內取得債權人對於主債務人之債權

7.有關透支業務，下列敘述何者錯誤？ (A)係針對企業如應收帳款、存貨等的缺口做輔助性融資而設計 (B)利率較一般短期放款為高 (C)特性為企業動用資金時間短，故採浮動利率計息 (D)若無特別約定，按每日最高透支餘額之積數計算利息

8.下列何者比率大於100%時，表示企業之固定設備支出及長期投資等有部份係以短期資金支應？ (A)負債總額／淨值 (B)固定資產／淨值 (C)（固定資產＋長期投資）／淨值 (D)（固定資產＋長期投資）／（淨值＋長期負債）

9.有關買賣業之營運週期，下列何者正確？ (A)現金→購貨→存貨→應收帳款→應收票據→現金 (B)現金→原物料→在製品→製成品→存貨→應收帳款→應收票據→現金 (C)現金→應收帳款→應收票據→購貨→存貨→現金 (D)現金→應收帳款→原物料→在製品→製成品→應收票據→存貨→現金

10.銀行辦理墊付國內票款業務時，對借款人所提供之票據或憑證，下列何者不宜受理？ (A)發票人或背書人為借款人之銷貨廠商 (B)銀行保證發行之商業本票 (C)小面額交易之支票、匯票、本票 (D)借款人之當期銷貨統一發票金額未逾「營業人銷售額與稅額申報書」所列銷售金額

11.銀行辦理之各種保證業務中，下列何者不適用以簽發保證函之方式保證？ (A)押標金保證 (B)履約保證金保證 (C)預付款保證 (D)發行公司債保證

12.銀行為瞭解借戶在全體行庫已有之短期融資金額，俾以核貸適當之短期授信額度時，下列何種授信得不計入短期融資金額範圍內？ (A)發行商業本票保證 (B)進出口押匯 (C)開發國內信用狀融資 (D)貼現

13.依照國際慣例，BOT案由民營企業執行時，通常以下列何者作擔保以取得銀行專案融資？ (A)政府保證 (B)參與計畫股東保證 (C)投資計畫未來收入 (D)公共建設或設施

14.有關BOT專案融資，下列敘述何者錯誤？ (A) BOT為Build-Operate-Transfer 之簡稱 (B)為國際間一般民間參與公共建設最普遍採用之模式 (C) BOT案若有失敗，最終將由負責興建、營運的私人部門承擔所有成本 (D)理論上，BOT一方面可以減少政府的財政負擔，一方面可以借重民營企業的效率，改善公共設施的品質

15.下列何種授信不屬於中長期融資之用途？ (A)購置機器設備 (B)廠房建物改良 (C)建築融資 (D)應收帳款賣斷

16.下列何現金流量可分類為營業、投資或籌資活動，但各期方式應一致？ (A)出售或取得廠房及設備 (B)銷售及提供勞務 (C)利息及股利收付 (D)償還借入款項

17.銀行辦理中長期授信，為降低授信風險，通常會訂定特約條款，有關特約條款，下列敘述何者正確？ (A)「在授信期間內，維持新台幣三億元以上之淨週轉金」屬於限制條款 (B)「在授信期間內，利息保障倍數不得低於5倍」屬於肯定條款 (C)「在授信期間內，合併債務總額不得逾新台幣30億元」屬於否定條款 (D)「在授信期間內，禁止固定資產出售或出租」屬於否定條款

18.下列敘述何者錯誤？ (A)國際聯貸依參貸金額大小，會給予不同位階(Status)，參貸金額由小至大，位階依序為Lead Manager、Manager、 Participant (B)聯合貸款期間，借款人有無違約之情事，主辦行不負積極告知之義務，但主辦行確知借款人有違約之情事者，不在此限 (C)進口機器貸款在主辦行以開狀方式動用，為免每筆到單金額小，撥款手續繁瑣，通常主辦行俟累積至一定金額後再通知參貸行按參貸比例撥貸 (D)聯貸案若規模不大，得由少數幾家銀行合組聯貸銀行團，不再對外公開邀集，此種方式稱為俱樂部聯貸(Club Loan)

19.由於消費者貸款產品差異性不大，各行庫目前所推出之產品，其訂價方式大多採用下列何者？ (A)成本導向 (B)需求導向 (C)競爭導向 (D)利潤導向

20.某甲提供A公司股票一百張（千股）向銀行借款新臺幣（以下同）三百萬元，當時A公司股票評估市值每股八十元，若該銀行股票質押貸款維持率訂為140%，當A公司股價跌落至多少元時，銀行即會要求甲償還部分貸款？ (A)六十八元 (B)五十五元 (C)五十元 (D)四十元

21.下列何種房屋貸款為逆向抵押？ (A)購屋貸款 (B)二順位房貸 (C)以房養老貸款 (D)法拍屋貸款

22.下列何者非屬信用卡發卡機構面對的詐欺風險？ (A)冒名申請 (B)提高信用額度 (C)失卡盜刷 (D)偽卡盜刷

23.有關汽車貸款業務之敘述，下列何者正確？ (A)屬於消費者貸款之一種，具自償性 (B)提供汽車供擔保之週轉金貸款，由於借款人已付訖汽車價款，顯示財務較健全，風險較低，審核尺度較寬鬆 (C)購車貸款係以借款人之售車價為核貸之依據 (D)無論購車貸款或週轉金貸款，均僅限於以借款人所有之汽車供擔保

24.下列何種房貸還本付息方式，借款人於本金、利率相同情況下，第一期償付金額最少？ (A)借款期間20年，按月攤還本金 (B)借款期間20年，按月攤還本息 (C)借款期間30年，按月攤還本金 (D)借款期間30年，按月攤還本息

25.有關國際慣例及規則之敘述，下列何者正確？ (A) URC522為國際擔保函慣例 (B) INCOTERMS 2020為國際貿易條件解釋規則 (C) ISP98為即付保證統一規則 (D) URDG758為託收統一規則

26.下列何種出口授信為裝船前融資？ (A)出口押匯前短期週轉金貸款 (B)出口信用狀週轉金貸款 (C)應收帳款承購業務(Factoring) (D)託收(D/A，D/P)方式外幣貸款

27.有關三角貿易授信，下列敘述何者錯誤？ (A)大陸出口，台灣押匯屬三角貿易 (B)需有Master L/C始能開發三角貿易信用狀 (C) O/A買入，L/C賣出為三角貿易付款方式之一 (D) L/C買入，O/A賣出為三角貿易付款方式之一

28.有關進口單據審查原則，下列敘述何者正確？ (A)審查範圍除信用狀所規定之所有單據外，亦包括未規定之單據 (B)審查時間為自收到單據後次五個營業日之內 (C)單據表面顯示與事實不符者應追究原因 (D)信用狀統一慣例為唯一的審查依據

29.有關保證函(LETTER OF GUARANTEE，L/G)之敘述，下列何者錯誤？ (A)簽發保證函時，保證金額必須確定，金額不明確者，將視為無限制保證責任 (B)有效期限未表示以受益人所在地或開狀銀行所在地的日期為準時，應以開狀銀行所在地的日期為準 (C)一般而言，L/G未載有遵守信用狀統一慣例，因此其法律關係，依開狀銀行所在地法律為依據 (D)保證責任一旦解除，應即收回保證書

30.有關匯率風險之規避方法，下列敘述何者錯誤？ (A)進出口廠商可與銀行簽訂預購（售）遠期外匯合約 (B)廠商得以新臺幣交易規避匯率風險 (C)若進口商預期新臺幣貶值，可提前結匯清償外幣貸款 (D)若出口商預期新臺幣升值，可將出口押匯款存入外匯存款戶

31.有關法院核發之債權憑證，下列敘述何者錯誤？ (A)債權憑證可作為嗣後再聲請強制執行之依據 (B)取得債權憑證後請求權消滅時效可以重行起算 (C)以確定之支付命令聲請強制執行，如不足受償者，可以聲請法院發給債權憑證 (D)取得債權憑證後請求權消滅時效可以延長為十五年

32.依強制執行法規定，實施強制執行時，經債權人同意者，執行法院得延緩執行，惟不得逾多久？ (A)一個月 (B)三個月 (C)四個月 (D)五個月

33.依民法規定，債務人清償所提出之給付，其抵充順序依序為何？ (A)費用、利息、本金 (B)費用、本金、利息 (C)本金、利息、費用 (D)本金、費用、利息

34.本票到期日107年9月20日，執票人對發票人之請求權時效，於下列何時屆滿（不考慮假日）？ (A) 110年9月19日 (B) 110年9月20日 (C) 108年9月19日 (D) 108年9月20日

35.下列敘述何者正確？ (A)假扣押係為保全金錢以外之請求 (B)假扣押裁定收受後，逾三十日即不得聲請強制執行 (C)銀行之債權多屬金錢上之請求，故以辦理假處分居多 (D)銀行如經法院裁定得以擔保代替釋明時，其擔保金額約為請求假扣押價額之25%

36.下列何者非屬加速條款之事由？ (A)任何一宗債務不依約清償本金時 (B)依約定原負有提供擔保之義務而不提供時 (C)任何一宗債務不依約付息時 (D)立約人死亡而繼承人概括繼承時

37.有關信用評分，下列敘述何者錯誤？ (A)信用評分的門檻決定是否核貸給客戶 (B)信用評分需要蒐集婉拒的案件 (C)信用評分會隨時間愈來愈準確，到最後可以完全取代人力 (D)信用評分得就借款人基本條件、信用往來及償還能力等項目計算之

38.假設P代表違約機率、R代表回收率，而EAD則為違約曝險額，下列何者為期望損失之計算公式？ (A) P＊(1-R) (B) EAD＊P (C) EAD＊P＊R (D) EAD＊P＊(1-R)

39.交易契約約定當交易對手信用貶落至某一信用等級之下時，交易另一方有權要求現金結算契約，此條款稱之為何？ (A)信用觸發事件 (B)時間選擇權 (C)否定條款 (D)財務承諾

40.依據巴塞爾資本協定，有關使用外部信用評等之原則，下列敘述何者錯誤？ (A)銀行一經選用某外部信用評等機構及其評等結果，應保持一致性使用 (B)特定債權有兩項外部信用評等機構之評等，應選用較高之評等結果 (C)不得以短期評等決定未評等長期債權之風險權數 (D)對集團企業內某一企業之外部信用評等，不得用以決定該集團企業內其他企業之風險權數

41.依中小企業信用保證基金之規定，下列敍述何者錯誤？ (A)同一企業保證之融資總額度最高為新臺幣伍仟萬元 (B)送保方式可分為間接保證、批次保證與直接保證 (C)保證手續費以一次計收為原則，中、長期授信得逐年計收 (D)凡溢收、短收或因提前清償申請退還之各筆保證手續費，其金額在五佰元內，得不予退補

42.移送信保基金之授信案雖未到期，但授信戶發生下列何項情形時，尚無需於知悉該情形之日起二個月內通知信保基金？ (A)授信對象停止營業者 (B)未能依約分期攤還已超過一個月者 (C)應繳付之利息延滯期間已超過二個月者 (D)授信對象或其負責人受票據交換所拒絶往來處分者

43.有關信保基金代位清償之規定，下列敍述何者錯誤？ (A)訴訟費用亦包含在申請代位清償之範圍 (B)信保基金代位清償之逾期利息上限最高以三個月為限 (C)未依申請保證文件及基金之「保證書」、「回覆書」所列條件辦理者，基金將不代位清償 (D)未徵提授信對象依法登記之負責人及徵信資料中認定之其他實際負責(經營)人為連帶保證人，基金將不代位清償

44.請問老王可向銀行貸款最高額度為多少？ (A) 3,900萬元 (B) 2,720萬元 (C) 2,600萬元 (D)不得貸款

45.銀行辦理房屋貸款會要求借款人投保保險，下列敍述何者錯誤？ (A)保險之投保期間應涵蓋借款期間 (B)火險係依房屋市價或重置成本孰高為保險金額 (C)地震基本保險最高不得超過新臺幣壹佰伍拾萬元 (D)保單分正本、副本各一份，一般正本由銀行保管，借款人保留副本

【已刪除】46.老王的高價住宅如為大樓型建築物，下列敍述何者錯誤？ (A)不動產以登記為原則 (B)應辦理實地勘估 (C)宜採用土地、建物合併鑑價 (D)銀行辦理最高限額抵押權一般皆以借款金額加二成為設定金額 (E)一律給分

47.依不動產估價技術規則規定，採用收益法估價應蒐集勘估標的及與其特性相同或相似之比較標的，最近幾年間總收入、總費用及收益資本化率折現率等資料？ (A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)四年

48.下列何者敘述錯誤？ (A)建物折舊額計算應以物理耐用年數為主，必要時得以經濟耐用年數計算 (B)經濟耐用年數指建物因功能或效益衰退至不值得使用所經歷之年數 (C)物理耐用年數指建物因自然耗損或外力破壞至結構脆弱而不堪使用所經歷之年數 (D)建物之經歷年數大於其經濟耐用年數時，應重新調整經濟耐用年數

申論題 (6)

（一）所謂消費者貸款，主管機關之解釋係指何種類貸款？【5分】其貸款額度最高為多少？【2分】

（二）甲銀行總經理之妻乙與Ｃ公司負責人之妻丙為同父同母之姊妹，現Ｃ公司擬向甲銀行申貸純信用短期放款新臺幣貳佰萬元，則甲銀行得否承作？請附具理由說明之。【3分】

(1)何謂“Factoring”？【2分】

(2)“Factoring”之承作之標的為何？【3分】

(1)何謂“Two-factor”之Factoring？【3分】

(2)辦理“Two-factor”之Factoring且須預支價金時，應如何申請額度？【2分】