所屬科目：信託實務
1.依據境外基金管理辦法，可以在國內募集及銷售之境外基金，應符合的條件，下列何者錯誤？ (A)原則上境外基金必須成立滿一年 (B)境外基金不得以新臺幣或人民幣計價 (C)境外基金不得投資於黃金、商品現貨及不動產 (D)境外基金持有未沖銷空頭部位價值之總金額不得超過境外基金所持有之相對應有價證券總價值的百分之十五
2.銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務時，下列何者應於該銀行分支機構櫃檯標示？ (A)景氣良窳之預測 (B)基金績效之宣傳 (C)保證收益率 (D)基金投資非屬存款保險承保範圍
3.有關銀行辦理特定金錢信託業務投資境外基金時，下列敘述何者錯誤？ (A)受託銀行需先與基金公司簽訂信託契約 (B)受託銀行與基金公司簽訂之契約須約定各項手續費計收方式 (C)受託銀行應盡善良管理人責任，提供基金資料供委託人參考 (D)受託銀行應先查核基金公司是否符合規定條件才與之簽約
4.下列何者非屬委託人辦理國內外基金投資時可採用之交易方式？ (A)臨櫃 (B)語音 (C)郵購 (D)網路
5.張三持新臺幣資金至銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，受託銀行係以下列何者名義辦理結購外匯事宜？ (A)張三 (B)受託銀行 (C)基金經理公司 (D)證券投資顧問公司
6.甲銀行接受某乙辦理特定金錢信託投資境外基金，收取申請書上載明之信託手續費，並以信託申請書代替手續費收入憑 證，則下列敘述何者正確？ (A)甲需繳交營業稅與印花稅 (B)甲乙皆需繳交營業稅與印花稅 (C)甲需繳交營業稅，乙需繳交印花稅 (D)甲乙皆不需繳交營業稅與印花稅
7.有關特定金錢信託業務，下列敘述何者錯誤？ (A)委託人應交付金錢做為信託財產 (B)目前為信託業最主要之信託業務 (C)受託人對信託財產具運用決定權 (D)信託業毋須申請兼營證券投資顧問業務
8.銀行擔任境外基金銷售機構時，其內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為等作業原則，並由總代理人送交下列何 者審查？ (A)信託公會 (B)投信投顧公會 (C)銀行公會 (D)證券公會
9.特定金錢信託中之收受及屆期本益之返還，下列何者係以外幣辦理？ (A)新臺幣特定金錢信託投資國內基金業務 (B)外幣特定金錢信託投資外幣有價證券業務 (C)企業員工福利及儲蓄信託業務 (D)新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務
10.某甲為投資理財需求，與乙銀行台北分行訂定特定金錢信託契約，就某甲所能交付之信託資金幣別，下列敘述何者正確？ (A)只能交付新臺幣 (B)只能交付外幣 (C)可以交付新臺幣或外幣 (D)如投資於國外時只能交付外幣
11.依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，廠商發生宣告破產時，信託業應辦理事項，下列敘 述何者錯誤？ (A)召開受益權人會議 (B)將信託財產提存法院 (C)確認消費者或商品憑證持有人身分 (D)辦理通知及公告申報權利
12.有關以特定金錢信託方式投資境外結構型商品，下列敘述何者正確？ (A)保本型外幣債券信託業可保本保息 (B)可連結本國企業赴海外發行之公司債 (C)可連結利率、匯率及股價指數 (D)可連結國內證券投資信託事業於海外發行之受益憑證
13.王先生與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一千萬元，指定投資於國內共同基金，係屬下列何種信託？ (A)有價證券之信託 (B)金錢債權之信託 (C)動產之信託 (D)金錢之信託
14.有關信託財產評審委員會對特定金錢信託業務之審查方式，下列敘述何者正確？ (A)應逐案加以審查 (B)信託財產交付金額為新臺幣 4,000 萬元，抽查比率不得低於百分之五 (C)因信託業不具運用決定權故無須審查與報告 (D)由專責部門就信託財產彙總運用概況提出報告
15.依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定，信託業辦理特定有價證券信託業務運 用信託財產投資於境外結構型商品，應對委託人揭露之基本風險，下列何者非屬之？ (A)交割風險 (B)保管風險 (C)事件風險 (D)最低收益風險
16.目前信託業辦理特定金錢信託投資國外有證券業務，可採行新臺幣匯率之避險操作方式，下列何者錯誤？ (A)遠期外匯 (B)換匯交易 (C)換匯換利交易(cross currency swap) (D)匯率期貨及選擇權
17.有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，其信託期間之規定為何？ (A)至少須為一個月 (B)至少須為半年 (C)至少須為一年 (D)無最短期間限制
18.有關銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資外幣有價證券業務之敘述，下列何者錯誤？ (A)符合專業投資人資格之委託人，不得以自益特定金錢信託受益權為擔保辦理借款 (B)委託人得為經我國政府認許之外國法人 (C)信託資金之收受及屆期本益之攤還均應以新臺幣為之 (D)經許可來臺並依規定在國內銀行開設新臺幣存款帳戶之大陸地區人民得為委託人
19.有關信託交易報告書、對帳單及信託財產之報告，下列敘述何者錯誤？ (A)受託人應於接受信託財產時作成財產目錄 (B)信託事務之對帳單不得以電子檔案方式交付委託人及受益人 (C)受託人每年至少定期一次作成信託財產報告送交委託人及受益人 (D)交易報告書得以成交通知書等方式為之
20.丁先生與財富信託銀行簽訂特定金錢信託契約，交付新臺幣信託資金，投資五十萬美元於境外基金，則有關結匯額度之 敘述，下列何者正確？ (A)應專案申請中央銀行核准 (B)應專案申請金管會核准 (C)應占用委託人每年之結匯額度 (D)原則上並不占用委託人每年之結匯額度
21.依信託業商業同業公會訂定之「會員辦理預收款信託業務應行注意事項」規定，下列敘述何者錯誤？ (A)預收款信託為先付款後消費性質之款項信託 (B)信託業應要求廠商須於網站提供消費者查詢預收款信託 (C)預收款信託契約存續期間到期日前二個月信託業應與廠商完成續約 (D)信託財產管理者不得從事不動產等具有投資風險之運用
22.特定金錢信託投資境外基金時，該境外基金管理機構所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值，至少應 超過多少美元或等值之外幣？ (A)五億 (B)十億 (C)十五億 (D)二十億
23.企業員工持股信託之委託人死亡時，該委託人之信託關係消滅，其信託財產應歸屬下列何者？ (A)受託人 (B)員工持股會代表人 (C)委託人之繼承人 (D)員工持股會之其他會員
24.有關企業員工持股信託之優點，下列何者錯誤？ (A)促進員工向心力 (B)降低員工流動率 (C)落實工者有其股 (D)增加員工與資方抗衡之力量
25.受託機構係以營業執照上何種項目辦理企業員工持股信託業務？ (A)金錢之信託 (B)有價證券之信託 (C)金錢債權之信託 (D)動產之信託
26.企業員工持股信託之信託資金不包含下列何者？ (A)薪資提存金 (B)特別提存金 (C)公司週轉金 (D)現金增資認股提存金
27.企業員工持股信託中由企業提撥之公司獎助金，其所得稅稅負由下列何者負擔？ (A)員工持股會 (B)委託人 (C)員工持股會代表人 (D)公司
28.一般而言，企業員工持股信託財產運用範圍為何？ (A)公開發行股票 (B)未上市上櫃股票 (C)興櫃股票 (D)上市上櫃股票
29.有關員工持股會之敘述，下列何者錯誤？ (A)非為受益人 (B)非為委託人 (C)非為信託當事人 (D)為任意團體之法人組織
30.企業員工持股信託契約書之內容不得包括下列何者？ (A)信託資金提存 (B)信託契約之變更、解除與終止事由 (C)信託財產之返還與交付方式 (D)受益人之保證收益
31.有關企業員工持股信託採行之「滾入平均成本法」，下列敘述何者錯誤？ (A)是一種定期定額投資理財方式 (B)主要係漠視股價形成因素 (C)以分批投資、分散風險且追求穩定投資報酬為目標 (D)當股價低時，可購入較少股數；當股價高時，可購入較多股數
32.有關有價證券信託之公示登記，下列敘述何者錯誤？ (A)未完成信託之公示登記，則信託關係不生效力 (B)應於證券上或其他表彰權利之文件上載明為信託財產 (C)以股票或公司債券為信託者，非經通知發行公司，不得對抗該公司 (D)非依目的事業主管機關規定於證券或其他表彰權利之文件上載明為信託財產，不得對抗第三人
33.下列何者以其持有之公司股票為信託時，雖涉及信託關係股權移轉之異動登記，不需辦理股權申報？ (A)公開發行公司董事 (B)監察人 (C)經理人 (D)持有公司股份總額百分之五之股東
34.甲銀行為乙公司之董事，持有股數三千萬股，今又因業務推展取得委託人無保留運用決定權之乙公司信託股數二百萬股， 甲銀行本身得計入乙公司全體董監事持有記名股票之最低持股數為下列何者？ (A)二百萬股 (B)二千八百萬股 (C)三千萬股 (D)三千二百萬股
35.甲銀行開辦有價證券信託業務，其中運用型有價證券信託係以下列何者之運用收益為目的？ (A)領取股息 (B)領取股利 (C)行使議決權 (D)有價證券借貸
36.依證交所規定，有價證券借貸期間之敘述，下列何者正確？ (A)自借貸交易成交日起算，最長不得超過 4 個月，且於約定期限內得隨時返還 (B)自借貸交易成交日起算，最長不得超過 6 個月，且於約定期限內得隨時返還 (C)自借貸交易成交日起算，最長不得超過 4 個月，且於約定期限內不得隨時返還 (D)自借貸交易成交日起算，最長不得超過 6 個月，且於約定期限內不得隨時返還
37.依有價證券借貸辦法規定，有價證券借貸交易型態包括下列何者？ (A)競拍交易 (B)零股交易 (C)盤後交易 (D)議借交易
38.依民法規定，不動產物權中所稱擔保物權包括下列何者？ (A)抵押權 (B)永佃權 (C)地役權 (D)地上權
39.受託機構依不動產投資信託契約之約定，以信託財產借入款項，其有關之限制，下列敘述何者正確？ (A)絕對不得借入款項 (B)借入款項之比率上限為 10% (C)借入款項不限於向金融機構融資，亦得發行公司債或商業本票 (D)借入款項之目的以不動產或不動產相關權利之取得、開發、營運，或以配發利益、孳息或其他收益所必需者為限
40.不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產、已有穩定收入之不動產相關權利或其他受 益證券或資產基礎證券之最低比率，合計不得低於該基金淨資產價值之多少百分比？ (A)百分之二十五 (B)百分之五十 (C)百分之七十 (D)百分之七十五
41.依不動產證券化條例規定，有關募集不動產投資信託基金之敘述，下列何者錯誤？ (A)應於核准函送達之日或申報生效之日起三個月內開始募集 (B)得向主管機關申請展延 (C)展延期限最長不得超過六個月 (D)展延以一次為限
42.依不動產證券化條例規定，不動產證券化之受益證券持有人，除收益分配請求權外之其他給付請求權，其消滅時效為何？ (A)五年 (B)十年 (C)十五年 (D)二十年
43.依不動產證券化條例規定，不動產資產信託契約移轉之財產權若設有抵押權者，其處理方式之敘述，下列何者正確？ (A)受託機構洽詢受益人同意即可 (B)財產權隨同抵押權一併移轉予受託機構即可 (C)委託人僅提供抵押權人出具於信託期間內不實行抵押權之聲明書即可 (D)委託人原則上應於移轉受託機構前予以塗銷，並應檢具相關證明文件予受託機構
44.有關不動產特性之敘述，下列何者錯誤？ (A)具有當地性 (B)具有多用途性 (C)具有不可移動性 (D)所有權與使用權具有不可分離性
45.受託機構私募不動產投資信託受益證券之對象，除另經主管機關核准外，不包括下列何者？ (A)銀行業 (B)票券業 (C)信託業 (D)不動產開發業
46.受託機構運用不動產投資信託基金進行達多少金額以上之不動產交易應先洽請專業估價者出具估價報告書？ (A)一千萬以上 (B)三千萬以上 (C)五千萬以上 (D)一億元以上
47.依金融資產證券化條例施行細則規定，有關金融資產證券化案件之創始機構將最高限額抵押權轉為一般抵押權，應檢具 之文件，下列敘述何者錯誤？ (A)主管機關之證明 (B)債權額決算確定證明書 (C)相關契約文件 (D)抵押人或債務人之同意書
48.有關金融資產證券化特性之敘述，下列何者錯誤？ (A)得採信用增強機制 (B)現金流量可委由服務機構代為管理 (C)投資人之收益來自特定金融資產之現金流量 (D)以創始機構名義發行受益證券或資產基礎證券
49.依金融資產證券化條例發行一年期以下受益證券，其轉讓方式得為下列何種方式？ A.記名背書 B.帳簿劃撥 C.空白 背書 (A)僅 A (B)僅 A、B (C)僅 B、C (D) A、B、C
50.有關我國金融資產證券化條例所採行之導管體，下列敘述何者正確？ (A)僅採特殊目的公司體制 (B)僅採特殊目的信託體制 (C)特殊目的公司與特殊目的信託之雙軌制體制 (D)特殊目的公司、特殊目的信託及無限合夥三體制
51.有關金融資產證券化借入款項之目的，下列何者錯誤？ (A)配發利益 (B)配發孳息 (C)短期投資 (D)配發其他收益
52.下列何者非屬金融資產證券化之市場參與者？ (A)投資人 (B)信用評等機構 (C)不動產估價師 (D)特殊目的機構
53.受託機構對非特定人公開招募金融資產證券化之受益證券時，除向銀行法之主管機關申請外，尚需向下列何者申請核准 或申報生效？ (A)內政部 (B)法院 (C)證券主管機關 (D)行政院
54.依金融資產證券化條例規定，申請核准或申報生效之證券化計畫所為之資產移轉，其營業稅之負擔，下列敘述何者正確？ (A)免徵 (B)按 2%之稅率課徵 (C)按 5%之稅率課徵 (D)按 6%之稅率課徵
55.下列何種資產非屬金融資產證券化條例之金融資產？ (A)汽車貸款債權 (B)信用卡債權 (C)不動產資產 (D)房屋貸款債權
56.有關證券投資信託基金之保管，下列敘述何者錯誤？ (A)應由基金保管機構保管 (B)應設立獨立之基金帳戶 (C)應與保管機構之自有資產分別獨立保管 (D)得與保管機構之自有資產合併保管
57.境外外國機構投資人投資國內有價證券所持有公開發行公司之股份者，其表決權之行使，除法令另有規定外，原則上應 指派下列何者出席為之？ (A)原公開發行公司 (B)國內代理人或代表人 (C)證券商 (D)證券集保公司
58.有關全權委託投資業務，下列敘述何者錯誤？ (A)委託投資資產得為現金或有價證券 (B)不得接受共同之委任或信託 (C)委任人與保管機構應簽訂委任或信託契約 (D)每一全權委託投資帳戶之保管機構不以一家為限
59.對於同一委任人之不同全權委託投資帳戶之款券，於辦理買賣交割時原則上應如何處理？ (A)可辦理帳戶間款項轉撥 (B)可辦理帳戶間款券轉撥 (C)不得辦理帳戶間款券轉撥 (D)款券得自由轉撥
60.全權委託投資發生越權交易且未能即時協商解決時，保管機構至遲應於何時發出越權交易通知書通知相關單位及人員？ (A)成交日次一營業日上午十一時前 (B)成交日次二營業日上午十一時前 (C)成交日次一營業日下午一時前 (D)成交日次二營業日下午一時前
61.有關保管銀行提供之基本服務項目，下列何者錯誤？ (A)收益之領取 (B)資料申報 (C)有價證券之借貸 (D)公司重大資訊之通知
62.以委任關係辦理全權委託投資業務時，全權委託保管機構應辦理下列何事宜？ A.有價證券投資或證券相關商品交易之 開戶 B.款券保管 C.保證金與權利金之繳交 D.出席股東會 (A)僅 ABC (B)僅 ABD (C)僅 BCD (D) ABCD
63.證券投資信託事業所募集之證券投資信託基金，其保管機構應以下列何種名稱於金融機構開設活期存款帳戶？ (A)個別受益人 (B)全體受益人 (C)證券投資信託事業 (D)基金保管機構之基金專戶名義
64.證券投資信託公司分配基金收益予投資人，其收益總金額應以「○○基金可分配收益專戶」名義存入獨立帳戶，不再視 為該基金資產一部分，有關該收益專戶所生孳息，下列敘述何者正確？ (A)為該專戶收入 (B)併入證券投資信託基金資產 (C)為保管銀行收入 (D)為證券投資信託公司收入
65.當 A 保管銀行保管經辦發現受任人 B 投顧公司所指示交割之興櫃股票非全權委託投資契約規定可投資之標的時，應即通 知下列何者？ (A)僅委任人 (B)僅投信投顧公會 (C)僅委任人及投信投顧公會 (D)委任人、受任人、證券商或其他交易對象及投信投顧公會
66.客戶(委任人)與全權委託保管機構簽訂委任契約者，投資買賣帳戶應以下列何者名義為之？ (A)證券投顧事業 (B)證券投資信託事業 (C)客戶 (D)保管機構
67.證券投資信託基金之保管銀行，辦理有價證券之買賣交割應依下列何者之指示？ (A)金管會證期局 (B)證券商 (C)投信公司 (D)投資人
68.我國證券投資信託基金受益憑證之買回價格，係以買回請求到達投信公司或其代理機構之第幾個營業日之基金淨資產價 值核算？ (A)次一營業日 (B)次二營業日 (C)次三營業日 (D)該營業日
69.境外華僑及外國人直接投資國內證券所取得之利息收入，扣繳義務人於給付時，應按給付金額百分之多少扣繳稅款，無 須再辦理結算申報？ (A) 10% (B) 15% (C) 20% (D) 25%
70.依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定，集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時，原則上應由下列何者決定 是否退出集合管理運用帳戶？ (A)受託人即可 (B)受託人及受益人 (C)委託人及受託人 (D)委託人及受益人
71.有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業，應符合標準普爾公司之短期債務信用評等何種等級以上？ (A) A-3 (B) P-3 (C) F3 (D) F4
72.除經主管機關核准外，集合管理運用帳戶得運用之範圍，下列何者錯誤？ (A)證券投資信託基金受益憑證 (B)未上市、未上櫃股票 (C)具有次級交易市場之金融債券 (D)已獲准上市、上櫃而正辦理承銷中股票
73.有關集合管理運用帳戶之作業，下列敘述何者錯誤？ (A)信託業應於會計年度終了後四個月內，編製年度決算報告，經會計師查核簽證後函報主管機關備查，並通知委託人及 受益人 (B)信託業應將清算後之信託財產依信託受益權之比例分派與各受益人 (C)集合管理運用帳戶終止時，信託業應於主管機關核准清算後，六個月內完成清算 (D)信託業應於集合管理運用帳戶清算程序終結後兩個月內，將處理結果函報主管機關備查並通知受益人
74.信託業設置指定信託資金集合管理運用帳戶，下列何者對該帳戶具有運用決定權？ (A)受託人 (B)受益人 (C)委託人本人 (D)委託人指定之第三人
75.下列何種信託，信託業得設立信託資金集合管理運用帳戶？ (A)金錢債權之信託 (B)不動產之信託 (C)有價證券之信託 (D)金錢之信託
76.下列何者非屬信託資金集合管理運用帳戶可能產生之好處？ (A)節省受託人管理成本 (B)可分散投資產生投資綜效 (C)無投資風險 (D)可彙集多數小額資金
77.依全權委託管理辦法規定，受任人接受一般單一客戶委託投資資產之最低金額為何？ (A)新臺幣 300 萬元 (B)新臺幣 500 萬元 (C)新臺幣 1,000 萬元 (D)新臺幣 5,000 萬元
78.有關擔任境外外國機構投資人之國內保管銀行，下列何者正確？ (A)限為外商銀行在台分行 (B)不可同時擔任境外外國機構投資人之國內代理人 (C)需處理越權交易 (D)應提供證券商開戶之服務
79.下列何種業務具有勞資一體，休戚與共之特色？ (A)企業員工持股信託 (B)不動產信託 (C)保管銀行業務 (D)金融資產證券化
80.依信託業法及相關法令規定，銀行欲收受信託資金，為客戶管理運用信託財產，下列敘述何者錯誤？ (A)應申請兼營信託業務 (B)應設立信託財產評審委員會 (C)應配合客戶需求提供質借服務 (D)對客戶之往來交易資料應保守秘密
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