所屬科目：信託實務
1.依中華民國信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，有關受益權人會議召開的時機，下列何者正確？ A.廠商連續三年虧損 B.廠商歇業 C.廠商宣告破產 D.廠商撤銷登記 (A)僅 A.B (B)僅 B.C (C)僅 B.C.D (D) A.B.C.D
2.有關信託業推介外國有價證券之行為，須經委託人書面同意，下列敘述何者正確？ (A)每次交易時，須另行徵收 (B)每次推介時，須再次徵取 (C)推介特定投資標的，須逐一同意推介 (D)委託人得隨時終止該推介行為，並於書面指示送達信託業後生效
3.銀行辦理特定金錢信託業務，係屬信託業法規定信託業得經營之何種信託業務？ (A)金錢之信託 (B)有價證券之信託 (C)動產之信託 (D)金錢債權之信託
4.信託業辦理特定金錢信託投資境外基金業務時，得為下列何項行為？ (A)提供價值千元的贈品 (B)預測績效 (C)承諾保本保息 (D)廣告促銷經金管會核准之境外基金
5.有關銀行辦理外幣信託資金業務之規定，下列敘述何者正確？ (A)信託資金之收受得為新臺幣 (B)信託資金得投資於國內有價證券 (C)國際金融業務分行得對本國自然人辦理外幣信託業務 (D)信託資金之收受及返還，除因投資標的轉換外，均應以同一外幣為之
6.張三將現金一千萬元交付甲銀行成立信託，並約定五百萬元購買不動產，三百萬元購買股票，二百萬元存放於定期存款， 該信託屬信託業法中之下列何種信託？ (A)不動產信託 (B)有價證券信託 (C)金錢信託 (D)其他財產權信託
7.有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之規定，下列敘述何者錯誤？ (A)非專業機構投資人不得投資於大陸地區公司發行之有價證券 (B)得向不特定人私募境外基金 (C)專業機構投資人得投資於經主管機關指定之外國證券交易所交易之股票 (D)金融機構須盡善良管理人之注意義務
8.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券之可能方式，下列敘述何者錯誤？ (A)接受委託人逐筆指示 (B)接受由委託人選定之國外經理機構及保管機構，概括運用指示 (C)接受委託人一次單筆投資或定期定額投資 (D)應以委託人名義進行信託資金之投資交易
9.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，如投資境外基金，則該境外基金之管理機構及基金本身原則上應至少分 別成立滿幾年以上？ (A)均為一年 (B)均為二年 (C)分別為一年及二年 (D)分別為二年及一年
10.張三向甲銀行辦理特定金錢信託投資境外基金，下列何者非甲銀行可能出具之文件？ (A)對帳單 (B)交易報告書 (C)受益憑證 (D)信託契約
11.有關信託業辦理特定金錢信託業務，下列敘述何者正確？ (A)其性質類似存款，由信託業者保證最低收益 (B)得由信託業與委託人事先約定賠償委託人本金損失 (C)目前特定金錢信託業務不包含生前契約或禮券等預收款信託 (D)得依委託人指定，將信託資金運用於國內外有價證券
12.特定金錢信託投資境外基金，其為增加投資效率持有衍生性商品未沖銷之風險暴露，不得超過該境外基金淨資產價值之 多少？ (A)百分之十五 (B)百分之二十 (C)百分之三十 (D)百分之四十
13.依中央銀行規定，下列何者非屬特定金錢信託投資國外有價證券之本金得選擇辦理之新臺幣與外幣間避險交易？ (A)遠期外匯交易 (B)期貨交易 (C)換匯交易 (D)換匯換利交易
14.依境外結構型商品管理規則規定，得受託為投資人投資之結構型商品，下列何者為得連結之標的？ (A)臺灣證券交易所上市股票 (B)新臺幣利率及匯率指標 (C)本國企業於國外發行之有價證券 (D)財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心與國外機構合作編製非以台股為主要成份股之指數
15.委託人經由特定金錢信託投資境外基金時，其信託管理費係由下列何者收取？ (A)受託機構 (B)基金保管機構 (C)基金經理機構 (D)總代理人
16.有關銀行辦理特定金錢信託投資境外結構型商品時，自交易對手收取之服務費，下列敘述何者正確？ (A)不屬於信託報酬，無須於信託契約載明 (B)屬於信託報酬，須於信託契約載明 (C)屬於營業外收入，無須於信託契約載明 (D)屬於營業外收入，須於信託契約載明
17.「生前契約信託」之信託財產，若運用於經核准設置之殯儀館，其投資總額不得逾投資時信託財產當時價值之多少百分 比？ (A) 20% (B) 25% (C) 30% (D) 35%
18.有關銀行推展特定金錢信託業務之規定，下列何者正確？ (A)信託資金本金屬存款保險承保範圍 (B)不得寄發某特定商品內容介紹予一般存款客戶 (C)應以公開募集方式推展 (D)自交易對手取得之服務費，得不予揭露
19.依「國際金融業務條例」(OBU)規定，OBU 可辦理之信託業務，下列何者正確？ A.外幣信託財產之收受 B.臺幣信託 C.臺幣信託財產之收受 D.外幣信託財產之運用 (A)僅 A (B)僅 AB (C)僅 BC (D)僅 AD
20.客戶經由特定金錢信託以定期定額方式投資境外基金，如因主管機關修改規定致投資標的不符時，銀行應以下列何種方 式處理？ (A)應辦理基金轉換 (B)應於三年內調整至符合規定 (C)原則上得按原契約金額繼續投資，至委託人全數贖回為止 (D)應停止定期定額投資，但原基金可持有至信託契約屆滿或委託人全數贖回為止
21.有關銀行辦理信託業務，所收受信託資金之管理運用，下列敘述何者錯誤？ (A)可以單獨管理運用 (B)可以依客戶指示定期定額投資於國內基金 (C)可以投資於國外有價證券 (D)投資於未上市公司股票時不必辦理信託登記
22.依境外結構型商品管理規則規定，境外結構型商品計價幣別，不包括下列何者？ (A)美元 (B)歐元 (C)日圓 (D)韓元
23.有關企業員工持股信託採用「滾入平均成本法」，下列何者錯誤？ (A)定期定額投資 (B)長期穩健投資 (C)長期積極投資 (D)長期風險分散投資
24.信託業辦理員工持股信託業務，其信託財產係以下列何者名義登載？ (A)員工持股信託專戶 (B)員工服務之公司 (C)信託業本身名義 (D)投資運用之證券商名義
25.企業員工持股信託之信託利益歸屬於何人？ (A)受託人 (B)員工持股會 (C)員工持股會會員 (D)員工持股會代表人
26.企業員工持股信託之委託人死亡時，信託財產應歸屬下列何者？ (A)受託人 (B)歸還公司 (C)委託人之繼承人 (D)其他員工平均享有
27.有關企業員工持股信託業務之稅負，下列敘述何者錯誤？ (A)公司獎助金應納入員工當年度綜合所得 (B)信託財產購入公司股票所孳生之股票股利應納入各受益人當年度綜合所得 (C)信託財產購入公司股票所孳生之現金股利應納入各受益人當年度綜合所得 (D)信託終了，受託人以信託財產現狀返還，因屬財產實質移轉行為，應納入受益人當年度綜合所得
28.我國之企業員工持股信託是參考下列何種制度所設計的？ (A)香港之強基金制度 (B)日本之員工退休金制度 (C)美國之 401K 退休金制度 (D)美國之員工持股制度及日本之從業員持株信託制度
29.企業員工持股信託之受託人將信託財產以公司股票返還委託人時，該項業務係屬信託業法中所規定之何種信託？ (A)有價證券之信託 (B)金錢之信託 (C)金錢債權及其擔保物權之信託 (D)其他財產權之信託
30.企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時，有關其議決權之行使，下列敘述何者正確？ (A)受託人可成為公司董監事選舉之候選人 (B)持有之股東表決權可由持股會代表人行使 (C)持有之股東表決權可由委託人行使 (D)遇董監事改選時，具有之表決權可分別支持數人
31.下列何種信託業務可提高公司員工福利並增進勞資和諧？ (A)保險金信託業務 (B)保管銀行業務 (C)企業員工持股信託業務 (D)特定金錢信託投資境外基金業務
32.依證交所規定，有價證券借貸之定價交易相關費率，下列何者正確？ A.依證交所公告之固定借券費率，採逐筆撮合成 交 B.證券商向借貸雙方收取之手續費為借券費用 0.2% C.證交所向借貸雙方收取之借貸服務費為借券費用 1.6% (A)僅 A (B)僅 B (C)僅 C (D)僅 AC
33.下列何者非屬有價證券信託可受理之標的？ (A)商品優惠券 (B)政府債券 (C)新股權利證書 (D)記名式公司股票
34.依現行有價證券借貸辦法規定，辦理有價證券借貸交易之借券數量最低為多少單位？ (A)標的有價證券一個交易單位以上 (B)標的有價證券五個交易單位以上 (C)標的有價證券十個交易單位以上 (D)標的有價證券二十個交易單位以上
35.依現行有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，有關有價證券借貸之借券人，不包含下列何者？ (A)保險公司 (B)銀行、證券商 (C)期貨商 (D)證券金融事業
36.楊先生投資累積了不少的股票和債券，但旅居國外且平日的工作十分忙碌，以致每到配息、開股東會的時候，沒有時間 去處理相關事宜。楊先生想把手中的有價證券交付信託，下列何者最適合楊先生的需求？ (A)管理型有價證券信託 (B)處分型有價證券信託 (C)運用型有價證券信託 (D)金錢信託
37.有價證券借貸之借券人申請借券提供之擔保品種類，下列何者不符合證交所規定？ (A)現金 (B)銀行保證 (C)中央登錄公債 (D)未公開發行公司之股票
38.下列何者非屬不動產證券化條例所規定之不動產資產信託契約得移轉之財產權？ (A)已有穩定收入之不動產 (B)已有穩定收入之不動產相關權利 (C)已有穩定收入之地上權權利 (D)依不動產證券化條例發行之受益證券
39.受託機構運用不動產投資信託基金進行達新臺幣一億元以上之不動產交易前，除先洽請專業估價者依規定出具估價報告 書外，並應於下列何日起二日內依主管機關規定之方式辦理公告？ (A)契約生效日 (B)專業估價者進行估價日 (C)受託機構撥款日 (D)受託機構進行不動產過戶日
40.依我國不動產證券化條例之不動產投資信託，其性質上為下列何種信託？ (A)金錢信託 (B)動產信託 (C)有價證券信託 (D)金錢債權信託
41.有關不動產信託之敘述，下列何者錯誤？ (A)信託業得受託辦理任何土地信託 (B)都市更新信託為不動產信託之樣態 (C)不動產開發信託為預售屋買賣履約保證機制之一 (D)信託業接受以不動產為信託財產時，應依法處理土地權利信託登記
42.依不動產證券化條例規定，除經主管機關核定外，下列何者不屬於不動產管理機構？ (A)不動產投資業 (B)營造業 (C)不動產買賣租賃業 (D)建築師事務所
43.有關受託機構募集不動產投資信託基金之規定，下列何者正確？ (A)僅得募集開放型基金 (B)僅得募集封閉型基金 (C)得自行決定募集封閉型或開放型基金 (D)以封閉型基金為限，但經主管機關核准者，亦得募集有限制條件之開放型基金
44.受託機構若將不動產投資信託之信託財產出租時，其租賃期限應受下列何種限制？ (A)不得超過民法所規定之十年 (B)不得超過民法所規定之十五年 (C)不得超過民法所規定之二十年 (D)不得超過信託契約之存續期間
45.有關不動產證券化之效益，下列何者錯誤？ (A)增加投資管道 (B)擴大發行市場 (C)加速公共建設 (D)增加住宅市場之假性需求
46.受託機構依規定對不動產投資信託基金之淨資產價值計算，下列敘述何者錯誤？ (A)應依主管機關核定標準計算淨資產價值 (B)應每日公告每受益權單位之淨資產價值 (C)無論不動產價值變動與否均須每日重估 (D)得依約定以附註揭露方式替代重新估價
47.依金融資產證券化條例規定，受託機構至遲應於每營業年度終了多少時間內，就特殊目的信託之信託財產作成資產負債 表、損益表、信託財產管理及運用報告書等書表，向信託監察人報告，並通知受益人？ (A)十五日 (B)一個月 (C)二個月 (D)四個月
48.下列何者非金融資產證券化之特性？ (A)創始機構應移轉資產予特殊目的機構 (B)由創始機構發行有價證券 (C)現金流量可委由服務機構代為管理 (D)金融資產證券化得採用信用增強機制
49.有關金融資產證券化對於金融機構之可能效益，下列敘述何者錯誤？ (A)可藉以擴大吸收存款 (B)可提高金融資產之流動性 (C)可提高金融機構之自有資本比率及經營績效 (D)可適度改善資產負債管理，並分散金融資產風險
50.有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？ (A)股東最多以三人為限 (B)公司組織形態為股份有限公司 (C)其與創始機構不得為同一關係企業 (D)特殊目的公司應於其名稱中標明特殊目的公司之字樣
51.依金融資產證券化條例規定，有關金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券之買賣，除經主管機關核定為短期票券者 外，有關其租稅優惠措施，下列敘述何者正確？ (A)印花稅、契稅免徵或緩課 (B)營業稅適用銀行業之稅率 (C)按公司債之稅率課徵證券交易稅 (D)受益證券或資產基礎證券分配之利息按分配額扣取 20%
52.依金融資產證券化條例規定，特殊目的公司發行用以表彰持有人對受讓資產所享權利之權利憑證或證書為下列何者？ (A)受益證券 (B)受益憑證 (C)信託憑證 (D)資產基礎證券
53.有關金融資產證券化條例所稱之受託機構，下列何者正確？ (A)保險法所稱之保險業 (B)信託業法所稱之信託業 (C)金融機構合併法所稱之資產管理公司 (D)證券交易法所稱之證券投資信託事業
54.採特殊目的信託架構之金融資產證券化，特殊目的信託契約係由受託機構與下列何者簽訂？ (A)投資人 (B)承銷商 (C)創始機構 (D)服務機構
55.依金融資產證券化條例規定，若特殊目的信託契約並未另有約定，則受益人會議決議指定新受託機構，應以下列何種決 議方式為之？ (A)應有表決權總數三分之二以上受益人之出席，出席受益人表決權過半數之同意行之 (B)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席，出席受益人表決權三分之二之同意行之 (C)應由全體受益人同意為之 (D)應有表決權總數二分之一以上受益人之出席，出席受益人表決權過半數之同意行之
56.除法令或金管會另有規定外，全權委託投資之資金應由「保管機構」保管，此保管機構是指經主管機關核准得辦理保管 或信託業務，信用評等並達一定等級以上之下列何種機構？ (A)證券公司 (B)保險公司 (C)證券投資信託事業 (D)銀行或信託業
57.擔任全權委託投資之保管機構如係經標準普爾(Standard & Poor's Corp.)評等者，其長期債務信用評等至少應達何種等級以 上？ (A) A- (B) BBB+ (C) BBB (D) BBB
58.有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業，下列敘述何者錯誤？ (A)不論交割完成與否，均應回報投信公司，並作成書面紀錄 (B)投信公司交割指示如未於規定期間內送達者，保管機構得拒絕辦理交割，惟應於指示到達之時起一小時內通知投信公司 (C)存款不足時，保管機構依相關法令規定不得墊款，惟得抵用待交換票據 (D)保管機構應先建立交易對象之基本資料
59.有關證券投資信託基金收益之分配，下列敘述何者錯誤？ (A)可分配收益數據係由保管銀行計算 (B)保管銀行為收益分配之給付人與扣繳義務人 (C)基金收益專戶所生之孳息應併入證券投資信託基金 (D)每次分配之總金額，應由保管銀行以「○○基金可分配收益專戶」之名義存入獨立帳戶
60.全權委託投資業務以委任關係辦理者，係由下列何者代理委任人(客戶)開立投資買賣帳戶或期貨交易帳戶？ (A)保管機構 (B)投信公司 (C)投顧公司 (D)金管會
61.依證券投資信託及顧問法規定，用以規範證券投資信託事業、基金保管機構與受益人間權利義務之契約為下列何者？ (A)代理契約 (B)委任契約 (C)保管契約 (D)信託契約
62.除全權委託投資契約另有約定外，有關同一委任人不同全權委託投資帳戶間辦理買賣交割之規定，下列何者正確？ (A)不得相互辦理款券轉撥 (B)現金部位得相互移轉 (C)未沖銷部位得相互移轉 (D)由保管機構視情況辦理轉撥
63.依我國現行規定，下列何者必須指定保管銀行？ (A)證券投資信託基金 (B)共同信託基金 (C)特定金錢信託 (D)員工持股信託
64.甲為境外外國機構投資人，委任乙銀行擔任其保管機構及國內代理人，甲欲在丙證券商下單，則應由下列何者為甲向台 灣證券交易所辦理投資登記？ (A)甲 (B)乙銀行 (C)丙證券商 (D)不須辦理投資登記
65.有關境外華僑及外國人投資國內證券之資金，下列何項不得申請結匯？ (A)投資本金 (B)投資收益 (C)已實現股票股利 (D)未實現資本利得
66.有關證券投資信託基金保管機構提供之服務，下列何者錯誤？ (A)帳戶之開設 (B)銷售款項之調撥 (C)出席股東會 (D)費用之支付
67.證券投資信託基金保管機構在上市股票買賣部份，係以下列何種方式辦理交割？ (A)保管條 (B)實體股 (C)帳簿劃撥 (D)向台灣集中保管結算所借券
68.有關全權委託投資之委任人(客戶)、受任人或全權委託保管機構任一方對於越權交易有爭議時之處理方式，下列敘述 何者正確？ (A)應由委任人負責辦理交割 (B)應將爭議立即送交投信投顧公會仲裁 (C)全權委託保管機構應就越權部分出具越權交易通知書 (D)全權委託保管機構應負責將款券撥入委任人之投資保管帳戶
69.證券投資顧問事業運用全權委託投資資產從事證券投資，若逾越與委任人間簽訂之全權委託契約所限制範圍者，除經客 戶出具同意交割之書面並經全權委託保管機構審核符合相關法令外，應由下列何者負履行責任？ (A)保管機構 (B)投信投顧公會 (C)受託之證券經紀商 (D)證券投資顧問事業
70.有關集合管理運用帳戶約定條款定有信託監察人者，下列敘述何者錯誤？ (A)未成年人得為信託監察人 (B)信託監察人應以善良管理人之注意義務執行其職務 (C)信託監察人得以自己名義為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為 (D)受託人有違反其職務或其他重大事由時，信託監察人得聲請法院將其解任，並另選任新任受託人
71.集合管理運用帳戶設置後，有關其管理運用計畫或約定條款之變更，下列何者正確？ (A)報經信託公會同意後即可變更 (B)報經信託監察人同意後即可變更 (C)經受益人大會決議通過後即可變更，無須經主管機關核准 (D)原則上應函送信託公會審查後，由公會檢送審查意見轉報主管機關核准
72.下列何者得依信託業法與相關法令設置指定信託資金集合管理運用帳戶？ (A)證券投資信託事業 (B)證券投資顧問事業 (C)任何信託業均可 (D)信用評等達一定等級以上之兼營信託業務之銀行
73.信託業辦理信託資金集合管理運用業務至遲應於會計年度終了後多久期間內編具年度決算報告？ (A)二個月 (B)三個月 (C)四個月 (D)六個月
74.不指定集合管理運用金錢信託之營運範圍包括下列何者？ A.公債 B.公司債 C.短期票券 D.上市股票 E.金融債券 (A) ABCDE (B)僅 ABCD (C)僅 ABCE (D)僅 ABDE
75.信託業受託管理不指定單獨管理運用金錢信託，投資於同一公司發行之公司債或短期票券金額，合計最多不得超過投資 當日個別不指定單獨管理運用金錢信託淨資產總價值百分之多少？ (A)五 (B)十 (C)十五 (D)二十
76.有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？ (A)委託人目前規定限於自然人 (B)其意義為委託人交付一筆金錢予受託人，約定僅以投資有價證券為目的之信託 (C)以股票為信託者，非經通知發行公司，不得對抗該公司 (D)信託公示為信託生效要件之一
77.有關信託相關稅負之敘述，下列何者正確？ (A)個人經由特定金錢信託投資國內基金，分配所得之收益均免納所得稅 (B)參加企業員工持股信託，投資標的除權後所配得之股利，免納所得稅 (C)投資不動產投資信託受益證券分配所得之孳息，於次年需申報所得稅 (D)投資金融資產證券化受益證券之利息所得，採分離課稅方式
78.有關我國保管銀行之敘述，下列何者正確？ (A)擔任證券投資信託基金之保管銀行如係經由 Moody's Investors Service 評等，其短期債務信用評等 A-3 等級以上 (B)於證券投資信託基金持股超過一定比例時，應代理出席股東會並參與表決 (C)境外外國投資機構之保管銀行應提供公司重大資訊之服務 (D)原則上每一全權委託投資帳戶之保管銀行應以二家為限
79.依證券投資信託及顧問法規定，下列何者為證券投資信託契約之受託人？ (A)投資人 (B)基金保管機構 (C)證券投資信託事業 (D)證券投資顧問事業
80.全權委託投資業務除法令或主管機關另有規定外，委任人與保管機構之委任契約如何簽訂？ (A)由委任人自行決定簽訂方式，並無任何限制 (B)保管機構應與委任人個別簽訂，不得接受共同委任 (C)保管機構得與委任人個別簽訂，亦得接受共同委任 (D)保管機構應與委任人共同簽訂，不得接受個別委任
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